DERICHEBOURG - Document d'enregistrement universel 2019-2020

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États financiers Comptes consolidés de l’exercice clos le 30 septembre 2020 en normes IFRS Notes annexes

2020

2019

2018

En millions d’euros

Valeur actuarielle des engagements en début d’exercice

49,6

42,6

43,2

Coût des services rendus au cours de l’exercice

3,7 0,3

3,4 0,7 1,6 5,3

3,2 0,7 1,5 0,1

Charge d’intérêt

(Gains)/pertes actuariels liés à l’expérience

(1,3) (0,6)

(Gains)/pertes actuariels liés à des changements d’hypothèse

Versements des participants Prestations versées

(0,8)

(3,8)

(3,6)

Acquisitions, cessions, liquidations Variation de périmètre

(0,1)

Impact IFRS 5

(0,1)

(2,4)

Variations de change Valeur actuarielle des engagements en fin d’exercice Juste valeur des actifs financiers de couverture en début d’exercice Produits d’intérêt Rendement attendu des actifs autres que les intérêts financiers Coûts administratifs Cotisations employeurs Actifs distribués lors de liquidations Variations de périmètre Impact IFRS 5 Variations de change Juste valeur des actifs financiers de couverture en fin d’exercice Versements des participants Prestations versées

50,8

49,6

42,6

0,0

0,0

0,0

0,8

3,8

3,6

(0,8)

(3,8)

(3,6)

0,0

0,0

0,0

Provisions renseignées au bilan Valeur actuarielle des engagements

50,8

49,6

42,6

Juste valeur des actifs

0,0

0,0

0,0

Valeur nette des obligations

50,8

49,6

42,6

Composante de la charge annuelle Coût des services rendus

3,7 0,3

3,4 0,7

3,1 0,7

Coût financier

Coûts administratifs Gains/pertes sur liquidations Total

4,0

4,1

3,8

État des produits et charges comptabilisés en autres éléments du résultat global Rendement attendu des actifs autres que les intérêts financiers

0,0 1,3 0,6 1,9

0,0

0,0

Gains/(pertes) actuariels liés à l’expérience

(1,6) (5,3) (6,8)

(1,5) (0,1) (1,6)

Gains/(pertes) actuariels liés à des changements d’hypothèse

Total gain/(perte) reconnu en autres éléments du résultat global

Provision au début de l’exercice

49,6

42,6

43,2

Charge de l’exercice

4,0

4,1 6,8

3,9 1,6

Impact de l’exercice en résultat global

(1,9) (0,8) (0,1)

Prestations versées

(3,8)

(3,6)

Autres

Impact IFRS 5

(0,1)

(2,4)

Variations de change Provision à la clôture

50,8

49,6

42,6

DERICHEBOURG p Document d’enregistrement universel 2019/2020 170