DERICHEBOURG - Document d'enregistrement universel 2018-2019

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Rapport de gestion du Groupe Facteurs de risque

Il contribue à l’amélioration de la performance en étroite collaboration avec les opérationnels. Enfin, il est en prise avec les enjeux de l’organisation pour anticiper les besoins des métiers au regard des risques. L’environnement général de contrôle Le Groupe est organisé en un siège, la société holding Derichebourg, et deux divisions opérationnelles : les Services à l’Environnement (en ce compris les sociétés ‡ immobilières) ; les Services aux Entreprises. ‡ Le siège de l’activité Services à l’Environnement regroupe également la direction générale et les services fonctionnels centraux. Chaque division a des problématiques métier, de contrôle interne, et de gestion des risques différentes. Les dirigeants des divisions sont responsables de la conduite des affaires dans le cadre des objectifs définis par le Président-directeur général du Groupe et le Directeur général délégué, et sous le contrôle de ces derniers. Un système de délégation de pouvoirs est mis en place en vue d’assurer l’efficacité des opérations. Les délégations de pouvoirs en aval sont déterminées au sein de chaque société en tenant compte de principes directeurs communs. À l’exception des activités listées ci-dessous, qui sont gérées de manière centrale, la gestion quotidienne des opérations est décentralisée dans les filiales : décisions d’investissement stratégiques par leur nature ou leur ‡ montant ; politique de financement et de gestion de la trésorerie ; ‡ politique en matière d’assurance ; ‡ gestion des cadres et politique salariale ; ‡ le réseau informatique commun. ‡ L’informatique métier est un élément important de l’environnement général de contrôle. Des procédures, écrites pour la plupart, décrivent le mode opératoire des activités réalisées de manière récurrente dans les systèmes d’information. Les activités de contrôle Les activités de contrôle sont fondées sur l’application d’un ensemble de politiques et de procédures définies au niveau du siège, des deux divisions et des sociétés qui les composent. Elles ont pour objectif de permettre une bonne maîtrise des risques susceptibles d’affecter la réalisation des objectifs de l’entreprise. Les procédures de contrôle sont mises en place et suivies principalement par les dirigeants et les personnels des filiales, en fonction des exigences du Groupe et des particularités des métiers. Lorsqu’une procédure de contrôle est conçue, le but recherché est qu’un risque identifié ne se produise pas dans l’activité de l’entreprise. D’autres activités de contrôle suivent l’activité a posteriori afin de corroborer le bon fonctionnement des contrôles conçus : requêtes informatiques notamment.

L’information et la communication L’objectif de la Société est de permettre aux responsables opérationnels et fonctionnels d’avoir accès à une information pertinente diffusée dans des délais qui leur permettent d’assumer leurs responsabilités avec efficacité. La direction des systèmes d’information (DSI) définit, avec les directions fonctionnelles concernées, les systèmes d’information nécessaires à la bonne gestion des opérations et au soutien des objectifs stratégiques du Groupe. La DSI analyse et gère les risques liés à ses systèmes afin d’assurer la disponibilité, l’intégrité et la confidentialité des informations en conformité avec les impératifs légaux et contractuels. Le pilotage du contrôle interne Les responsables fonctionnels du siège mobilisent, pour certains d’entre eux, des filières d’experts, pouvant conduire au sein de chaque département des actions de contrôle et de transfert des « savoir-faire » d’une entité à l’autre. Description des procédures de contrôle 3.3.3.3 interne mises en place Principales procédures d’organisation et de contrôle interne Afin d’atteindre ses objectifs opérationnels et financiers, le Groupe a structuré son contrôle interne en s’appuyant sur l’organisation suivante. L’organisation du Groupe repose sur une société holding cotée propriétaire de sociétés faîtières, elles-mêmes propriétaires des activités opérationnelles du Groupe. Une partie des fonctions support et des services centraux du Groupe sont exercés par délégation par Derichebourg Environnement. Cette organisation centralisée permet une application uniforme des grandes orientations et objectifs du Groupe. Les comités de direction Chaque division dispose de son propre comité de direction : un comité pour l’activité Environnement, présidé par le directeur ‡ général délégué et composé de Présidents de filiales européennes de l’activité Services à l’Environnement, de la directrice des ressources humaines, du directeur financier et d’autres intervenants en fonction des sujets abordés. Ce comité se réunit environ une fois par mois ; un comité pour l’activité Multiservices, présidé par le directeur de ‡ l’activité Multiservices et composé des responsables d’activités et des responsables des fonctions support. D’autres intervenants peuvent également être conviés en fonction des sujets abordés. Ce comité se réunit au moins une fois par trimestre. Ces comités ont pour mission d’analyser les résultats commerciaux et financiers de chacune des divisions du Groupe, d’examiner l’évolution des marchés, de mettre en place les orientations du Groupe et de fixer les objectifs opérationnels et financiers. Par ailleurs, des réunions d’activités mensuelles sont organisées pour chacune des divisions pour examiner les résultats du mois. La direction financière Assure l’exécution des opérations financières (levées de capitaux ‡ auprès des marchés bancaires, financement des projets, des investissements).

DERICHEBOURG ‡ Document d’enregistrement universel 2018/2019 103