Derichebourg // Document d'enregistrement universel 2020-2021
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Facteurs de risque et contrôle interne Facteurs de risque
Facteurs de risque 2.1
Le processus d'analyse et de suivi des risques 2.1.1 Méthodologie d'établissement et de validation 2.1.1.1 de la cartographie des risques Groupe Une cartographie des risques généraux de l'entreprise a été élaborée au cours de l’exercice 2018 et a été mise à jour en décembre 2021. Elle a vocation à être actualisée à intervalles réguliers par le contrôle interne et le Directeur Financier du Groupe en collaboration avec les Directions Opérationnelles et Fonctionnelles, porteuses de risques. Une présentation de la cartographie des risques 2021/2022 a été effectuée auprès de la Direction Générale qui a validé les risques principaux et la mise en place de plans d’actions associés. Cette cartographie est présentée au Comité d’audit et au Conseil d’administration. Deux autres cartographies des risques ont par ailleurs été réalisées : l'une en application des dispositions de la loi Sapin 2, l'autre portant sur les risques RSE.
Matrice de criticité utilisée 2.1.1.2 Une matrice de criticité est utilisée dans le cadre de l’établissement de la cartographie des risques afin de hiérarchiser et prioriser les risques à traiter. Deux paramètres sont utilisés pour évaluer les différents risques : La probabilité de survenance ; p L'impact (financier, réputationnel, juridique). p
TRÈS FAIBLE (1)
FAIBLE (2)
MOYENNE (3)
FORTE (4)
TRÈS FORTE (5)
PROBABILITÉ DE SURVENANCE
Au moins une fois par semaine
1 fois tous les 5 ans
1-2 fois par an
1 fois par trimestre
1 fois par mois
FAIBLE
SUBSTANCIELLE
IMPORTANTE
TRÈS IMPORTANTE
100k€ à 500 k€
500 k€ à 3 M€
3 M€ à 10 M€
> 10 M€
IMPACT FINANCIER
Information publique défavorable
Perte de confiance des actionnaires
Perte de crédibilité vis-à-vis des autorités
Scandale financier/ environnemental
IMPACT RÉPUTATIONNEL
Sanction financière et sanction contre personne morale/physique (dirigeant)
Litiges Commerciaux avec partenaires significatifs
Investigations externes
Risque pénal
IMPACT JURIDIQUE
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