Derichebourg // Document d'enregistrement universel 2020-2021

2

Facteurs de risque et contrôle interne Facteurs de risque

Facteurs de risque 2.1

Le processus d'analyse et de suivi des risques 2.1.1 Méthodologie d'établissement et de validation 2.1.1.1 de la cartographie des risques Groupe Une cartographie des risques généraux de l'entreprise a été élaborée au cours de l’exercice 2018 et a été mise à jour en décembre 2021. Elle a vocation à être actualisée à intervalles réguliers par le contrôle interne et le Directeur Financier du Groupe en collaboration avec les Directions Opérationnelles et Fonctionnelles, porteuses de risques. Une présentation de la cartographie des risques 2021/2022 a été effectuée auprès de la Direction Générale qui a validé les risques principaux et la mise en place de plans d’actions associés. Cette cartographie est présentée au Comité d’audit et au Conseil d’administration. Deux autres cartographies des risques ont par ailleurs été réalisées : l'une en application des dispositions de la loi Sapin 2, l'autre portant sur les risques RSE.

Matrice de criticité utilisée 2.1.1.2 Une matrice de criticité est utilisée dans le cadre de l’établissement de la cartographie des risques afin de hiérarchiser et prioriser les risques à traiter. Deux paramètres sont utilisés pour évaluer les différents risques : La probabilité de survenance ; p L'impact (financier, réputationnel, juridique). p

TRÈS FAIBLE (1)

FAIBLE (2)

MOYENNE (3)

FORTE (4)

TRÈS FORTE (5)

PROBABILITÉ DE SURVENANCE

Au moins une fois par semaine

1 fois tous les 5 ans

1-2 fois par an

1 fois par trimestre

1 fois par mois

FAIBLE

SUBSTANCIELLE

IMPORTANTE

TRÈS IMPORTANTE

100k€ à 500 k€

500 k€ à 3 M€

3 M€ à 10 M€

> 10 M€

IMPACT FINANCIER

Information publique défavorable

Perte de confiance des actionnaires

Perte de crédibilité vis-à-vis des autorités

Scandale financier/ environnemental

IMPACT RÉPUTATIONNEL

Sanction financière et sanction contre personne morale/physique (dirigeant)

Litiges Commerciaux avec partenaires significatifs

Investigations externes

Risque pénal

IMPACT JURIDIQUE

DERICHEBOURG p Document d’enregistrement universel 2020/2021 40