Rapport annuel 2023

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés IFRS du Groupe Crédit Coopératif au 31 décembre 2023

Couverture de flux de trésorerie – Couverture d’investissements nets en devises

31/12/2023

Dont partie efficace des couvertures non échues (2)

Solde des couvertures échues restant à étaler (1)

Juste valeur de l’élément

Juste valeur du dérivé de couverture

Dont partie inefficace

couvert (dérivé hypothétique)

en milliers d’euros

Couverture de risque de taux Couverture de risque de change

(115)

99

Couverture des autres risques TOTAL – COUVERTURE DE FLUX DE TRÉSORERIE ET D’INVESTISSEMENTS NETS EN DEVISES

(115)

99

Déqualification, fin de la relation de couverture. (1) Reconnus en autres éléments comptabilisés en capitaux propres ou en résultat pour la partie recyclée en symétrie à l’élément couvert. (2)

L’inefficacité de la couverture est comptabilisée dans le compte de résultat dans le poste « Gains ou pertes sur actifs financiers et passifs financiers à la juste valeur par résultat » en note 4.3. La réserve « Couverture de flux de trésorerie » correspond à la partie efficace des couvertures non échues et le solde des couvertures échues restant à étaler, avant impôt, y compris la part des participations ne donnant pas le contrôle.

Le recyclage en résultat de la réserve « Couverture de flux de trésorerie » est inclus soit dans la marge nette d’intérêt soit dans le résultat de décomptabilisation de l’élément couvert par symétrie avec le poste impacté par l’élément couvert.

31/12/2022

Dont partie efficace des couvertures non échues (2)

Solde des couvertures échues restant à étaler (1)

Juste valeur de l’élément

Juste valeur du dérivé de couverture

Dont partie inefficace

couvert (dérivé hypothétique)

en milliers d’euros

Couverture de risque de taux

285

285

285

Couverture de risque de change Couverture des autres risques TOTAL – COUVERTURE DE FLUX DE TRÉSORERIE ET D’INVESTISSEMENTS NETS EN DEVISES

285

285

285

Déqualification, fin de la relation de couverture. (1) Reconnus en autres éléments comptabilisés en capitaux propres ou en résultat pour la partie recyclée en symétrie à l’élément couvert. (2)

Couverture de flux de trésorerie et couverture d’investissements nets en devises – Analyse des autres éléments comptabilisés en capitaux propres

Variation de la part efficace

Reclassement en résultat de la part efficace

Basis adjustment – élément non financier

Élément couvert partiellement ou totalement éteint 31/12/2023

01/01/2023

en milliers d’euros

Montant des capitaux propres pour les opérations en CFH dont couverture de taux dont couverture de change Montant des capitaux propres pour les opérations en NIH TOTAL

(269)

170

(99)

(269)

170

(99)

Variation de la part efficace

Reclassement en résultat de part efficace

Basis adjustment – élément non financier

Élément couvert partiellement ou totalement éteint 31/12/2022

01/01/2022

en milliers d’euros

Montant des capitaux propres pour les opérations en CFH dont couverture de taux dont couverture de change Montant des capitaux propres pour les opérations en NIH TOTAL

85

(354)

(269)

85

(354)

(269)

242

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF RAPPORT ANNUEL 2023