Rapport annuel 2023

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés IFRS du Groupe Crédit Coopératif au 31 décembre 2023

31/12/2023

31/12/2022

Juste valeur positive

Juste valeur négative

Juste valeur positive

Juste valeur négative

Notionnel

Notionnel

en milliers d’euros

Instruments de taux

2 774 707

69 253

72 572 2 101 329 112 850 105 412

Instruments sur actions Instruments de change

Autres instruments Opérations fermes

2 774 707

69 253

72 572 2 101 329 112 850 105 412

Instruments de taux Instruments sur actions Instruments de change Autres instruments

Opérations conditionnelles Couverture de juste valeur

2 774 707

69 253

72 572 2 101 329 112 850 105 412

Instruments de taux

2 122

115

6 580

285

Instruments sur actions Instruments de change

Autres instruments Opérations fermes

2 122

115

6 580

285

Instruments de taux Instruments sur actions Instruments de change Autres instruments Opérations conditionnelles Couverture de flux de trésorerie

2 122

115

6 580

285

Dérivés de crédit Couverture d’investissements nets en devises TOTAL DES INSTRUMENTS DÉRIVÉS DE COUVERTURE

2 776 829 69 253

72 687 2 107 909 112 850 105 697

Tous les instruments dérivés de couverture sont présentés dans le poste « Instruments de dérivés de couverture » à l’actif et au passif du bilan.

Les swaps financiers de devises sont documentés à la fois en couverture de juste valeur de taux et en couverture de flux de trésorerie de change. La juste valeur globale est néanmoins présentée en dérivés de change. Ces dérivés sont présentés en instruments de couverture de flux de trésorerie de change afin de mieux refléter le poids de la composante change (liée à la couverture de flux de trésorerie) dans la juste valeur globale.

Échéancier du notionnel des instruments dérivés de couverture au 31 décembre 2023

Inf. à 1 an De 1 à 5 ans De 6 à 10 ans

Sup. à 5 ans

en milliers d’euros

Couverture de taux d’intérêts

803 247

728 217

1 203 235

42 130

Instruments de couverture de flux de trésorerie

295

1 608

219

0

Instruments de couverture de juste valeur

802 952

726 609

1 203 016

42 130

Couverture du risque de change Instruments de couverture de flux de trésorerie Instruments de couverture de juste valeur Couverture des autres risques Instruments de couverture de flux de trésorerie Instruments de couverture de juste valeur Couverture d’investissements nets en devises TOTAL

803 247

728 217

1 203 235

42 130

Les swaps financiers de devises sont documentés à la fois en couverture de juste valeur de taux et en couverture de flux de trésorerie de change. La juste valeur globale est néanmoins présentée en dérivés de change. Ces dérivés sont présentés en instruments de couverture de flux de trésorerie de change afin de mieux refléter le poids de la composante change (liée à la couverture de flux de trésorerie) dans la juste valeur globale.

240

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF RAPPORT ANNUEL 2023