Crédit Coopératif // Rapport annuel 2022

RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

RAPPORT DE GESTION

ÉTATS FINANCIERS

ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES

Comptes consolidés IFRS du Groupe Crédit Coopératif au 31 décembre 2022

Juste valeur des actifs et passifs 9.2 financiers au coût amorti

9.1.4

Sensibilité de la juste valeur de niveau 3

aux variations des principales hypothèses Le principal instrument évalué à la juste valeur de niveau 3 au bilan du Groupe Crédit Coopératif est sa participation dans l’organe central BPCE. Cette participation est classée en « juste valeur par capitaux propres non recyclables ». Les modalités d’évaluation de la juste valeur du titre BPCE SA sont décrites dans la note 10 relative à la détermination de la juste valeur. La méthode de valorisation utilisée est la méthode de l’actif net réévalué, qui intègre la réévaluation des principales filiales de BPCE. Ce modèle de valorisation repose sur des paramètres internes. Le taux d’actualisation figure parmi les paramètres les plus significatifs. En revanche, le taux de croissance à l’infini n’a pas d’impact significatif sur la juste valeur au 31 décembre 2022. Une baisse du taux d’actualisation de 0,25 % conduirait à une hausse de la juste valeur du titre BPCE de 546 millions d’euros, toutes choses restant égales par ailleurs. Ce montant affecterait positivement les « Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres ». Une hausse du taux d’actualisation de 0,25 % conduirait à une baisse de la juste valeur du titre BPCE de 514 millions d’euros, toutes choses restant égales par ailleurs. Ce montant affecterait négativement les « Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres ».

Pour les instruments financiers qui ne sont pas évalués à la juste valeur au bilan, les calculs de juste valeur sont communiqués à titre d’information et doivent être interprétés comme étant uniquement des estimations. En effet, dans la majeure partie des cas, les valeurs communiquées n’ont pas vocation à être réalisées et ne pourraient généralement pas l’être en pratique. Les justes valeurs ainsi calculées l’ont été uniquement pour des besoins d’information en annexe aux états financiers. Ces valeurs ne sont pas des indicateurs utilisés pour les besoins de pilotage des activités de banque de proximité dont le modèle de gestion est un modèle d’encaissement des flux de trésorerie attendus. Les hypothèses simplificatrices retenues pour évaluer la juste valeur des instruments au coût amorti sont présentées en note 9.1.

31/12/2022

31/12/2021

Juste valeur

Juste valeur

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

en milliers d’euros

ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Prêts et créances sur les établissements de crédit

6 608 154

5 386 284 1 221 870 6 851 858

5 874 755 977 103

3

Prêts et créances sur la clientèle

14 942 312

11 533 394 3 408 918 16 353 037

12 465 831 3 887 206

Titres de dettes

1 841 535 1 824 505

3 831

13 199 1 641 006 1 522 438 102 436 16 132

Autres PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Dettes envers les établissements de crédit

5 567 871

3 375 131 2 192 740 6 226 207

3 792 528 2 433 679

Dettes envers la clientèle

17 724 522

12 940 035 4 784 487 17 203 456

12 554 655 4 648 801

Dettes représentées par un titre

150 184

150 184

146 344

146 344

Dettes subordonnées

166 035

166 035

202 628

186 283 16 345

293

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF RAPPORT ANNUEL 2022