Crédit Coopératif // Rapport annuel 2022

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés IFRS du Groupe Crédit Coopératif au 31 décembre 2022

Aux fins de l’évaluation des pertes de crédit attendues, il est tenu compte dans l’estimation des insuffisances de flux de trésorerie attendus, des biens affectés en garantie ainsi que des autres rehaussements de crédit qui font partie intégrante des modalités contractuelles de l’instrument et que l’entité ne comptabilise pas séparément. Comptabilisation des dépréciations sur les actifs au coût amorti et en juste valeur par capitaux propres et des provisions sur les engagements de financement et de garantie Pour les instruments de dette comptabilisés au bilan dans la catégorie des actifs financiers au coût amorti, les dépréciations constatées viennent corriger le poste d’origine de l’actif présenté au bilan pour sa valeur nette (quel que soit le statut de l’actif : S1, S2, S3 ou POCI). Les dotations et reprises de

dépréciation sont comptabilisées au compte de résultat au poste « Coût du risque de crédit ». Pour les instruments de dette comptabilisés au bilan dans la catégorie des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres, les dépréciations sont portées au passif du bilan au niveau des capitaux propres recyclables, en contrepartie du poste « Coût du risque de crédit » au compte de résultat (quel que soit le statut de l’actif : S1, S2, S3 ou POCI). :Pour les engagements donnés de financement et de garantie financière, les provisions sont inscrites dans le poste « Provisions » au passif du bilan (indépendamment du statut de l’engagement donné : S1, S2, S3 ou POCI). Les dotations et reprises de provisions sont comptabilisées au compte de résultat au poste « Coût du risque de crédit ».

7.1.2.1 Variation des pertes de crédit S1 et S2

31/12/2022

31/12/2021

en millions d’euros

Modèle central (a) (b) (c)

75,9

65,6

Compléments au modèle central

51,0

36,0

Autres

1,9

TOTAL PERTES DE CRÉDIT ATTENDUES S1/S2

126,9

103,5

dont changement d’estimation SICR si significatif. (a) dont mise à jour des LGD Corporate et PME si significatif. (b) dont évolution de scénarios et de pondérations si significatif. (c)

Variation de la valeur brute comptable et des pertes de crédit sur actifs financiers par capitaux propres 7.1.2.2

TOTAL

Statut 1

Statut 2

Statut 3

Dépréciations pour pertes de crédit attendues

Dépréciations pour pertes de crédit attendues

Dépréciations pour pertes de crédit attendues

Dépréciations pour pertes de crédit attendues

Valeur brute Comptable

Valeur brute Comptable

Valeur brute Comptable

Valeur brute Comptable

en milliers d’euros

Solde au 31/12/2021

9 754

797

(797)

1 916 (1 916)

12 467 (2 713)

Production et acquisition

2 127

351

(351)

2 478

(351)

Décomptabilisation (remboursements, cessions et abandons de créances)

(1 957)

(606)

606

(2 563)

606

Réduction de valeur (passage en pertes) Transferts d’actifs financiers

1 415

(1 415)

(1 415)

1 415

Transferts vers S1 Transferts vers S2 Transferts vers S3 Autres mouvements

1 415

(1 415)

(1 415)

1 415

59

59

SOLDE AU 31/12/2022

9 983

1 957 (1 957)

501

(501)

12 441 (2 458)

Variation de la valeur brute comptable et des pertes de crédit sur titres de dettes au coût amorti 7.1.2.3

Actifs dépréciés dès leur origination ou leur acquisition (S3 POCI)

TOTAL

Statut 1

Statut 2

Statut 3

Dépréciations pour pertes de crédit attendues

Dépréciations pour pertes de crédit attendues

Dépréciations pour pertes de crédit attendues

Dépréciations pour pertes de crédit attendues

Dépréciations pour pertes de crédit attendues

Valeur brute Comptable

Valeur brute Comptable

Valeur brute Comptable

Valeur brute Comptable

Valeur brute Comptable

en milliers d’euros

Solde au 31/12/2021

1 639 282

(397)

202

(10)

1 065 (1 058) 1 640 549 (1 465)

Production et acquisition

534 225

(2)

534 225

(2)

Décomptabilisation (remboursements, cessions et abandons de créances) Réduction de valeur (passage en pertes) Transferts d’actifs financiers

(115 722)

8

(115 722)

8

Transferts vers S1 Transferts vers S2 Transferts vers S3 Autres mouvements

(30 131)

5

1

(5)

(404)

396 (30 534)

396

SOLDE AU 31/12/2022

2 027 654

(387)

203

(15)

661

(662) 2 028 517 (1 063)

272

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF RAPPORT ANNUEL 2022