Crédit Coopératif // Rapport annuel 2022
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1. RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE
10
1. Présentation du Crédit Coopératif
16
1.1 Dénomination, siège social et administratif
16
1.2 Forme juridique
16
1.3 Objet social
16
1.4 Date de constitution, durée de vie
17
1.5 Exercice social
17
1.6 Description du Groupe BPCE et de la place du Crédit Coopératif au sein du Groupe
17
1.7 Information sur les participations, liste des filiales importantes
18
1.8 Les établissements associés
21
2. Capital social du Crédit Coopératif
22
2.1 Parts sociales
22
2.2 Politique d’émission et de rémunération des parts sociales
22
2.3 Répartition du capital et des droits de vote
23
2.4 L’offre au public de parts sociales
23
2.5 Intérêts des parts sociales et ristourne versés au titre des trois exercices antérieurs
24
3. Organes d’administration, de direction et de surveillance
25
3.1 Le Conseil d’administration
25
3.2 Les comités spécialisés du Conseil d’administration
30
3.3 La Direction générale
35
3.4 Les Assemblées générales
36
3.5 Les commissaires aux comptes
37
3.6 Gestion des conflits d’intérêts
37
3.7 Politique de rémunération
38
4. Informations complémentaires concernant les mandataires sociaux
44
4.1 Âge, mandats, activité professionnelle et taux de participation aux réunions statutaires
44
4.2 Échéance de mandats des membres du Conseil d’administration et de la Direction générale
54
4.3 Indemnités compensatrices de temps passé allouées aux membres du Conseil d’administration au titre de l’exercice 2022
55
2. RAPPORT DE GESTION
56
1. Contexte de l’activité
58
1.1 Environnement économique et financier
58
1.2 Faits majeurs de l’exercice du Groupe BPCE
59
1.3 Faits majeurs du Crédit Coopératif et de ses filiales
63
2. Déclaration de performance extra-financière
65
2.1 Éléments introductifs
65
2.2 Le modèle coopératif, garant de stabilité et de résilience
68
2.3 Un modèle d’affaires centré sur le développement de l’Économie Sociale et Solidaire
69
2.4 La stratégie RSE du Groupe Crédit Coopératif
76
2.5 Les risques
82
2.6 Les réalisations en 2022 suivant les 10 fondamentaux RSE
87
2.7 L’impact du Groupe Crédit Coopératif
122
2.8 Méthodologie du reporting RSE
129
2.9 Rapport de l’organisme tiers indépendant sur la vérification de la déclaration consolidée de performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion
131
3. Activités et résultats consolidés du Groupe Crédit Coopératif
134
3.1 Résultats financiers consolidés
134
3.2 Présentation des secteurs opérationnels
134
3.3 Activités et résultats par secteur opérationnel
135
3.4 Compte de résultat par secteur
143
3.5 Bilan consolidé et variation des capitaux propres
143
4. Activités et résultats du Crédit Coopératif sur base individuelle
144
4.1 Résultats financiers du Crédit Coopératif sur base individuelle
144
4.2 Analyse du bilan de l’entité
144
5. Investissements
144
5.1 En 2022
144
5.2 En 2021
144
5.3 En 2020
144
6. Fonds propres et solvabilité
145
6.1 Gestion des fonds propres
145
6.2 Périmètre prudentiel
146
6.3 La composition des fonds propres
146
6.4 Exigences de fonds propres
147
6.5 Ratio de Levier
148
7. Organisation et activité du Contrôle interne
149
7.1 Présentation du dispositif de contrôle permanent
149
7.2 Présentation du dispositif de contrôle périodique
150
7.3 Gouvernance
151
8. Facteurs de risques
152
8.1 Risques stratégiques
152
8.2 Risques géopolitiques ou d’écosystème
153
8.3 Risques de crédit et de contrepartie
155
8.4 Risques financiers
155
8.5 Risques climatiques
156
8.6 Risques non financiers
157
8.7 Risques liés à la réglementation
158
9. Gestion des risques
160
9.1 Dispositif de gestion des risques et de certification de la conformité
160
9.2 Risques de crédit et de contrepartie
166
9.3 Risques de marché
177
9.4 Risques structurels de bilan
179
9.5 Risques opérationnels
181
9.6 Faits exceptionnels, litiges et situation de dépendance
183
9.7 Risques de non-conformité
183
9.8 Continuité d’activité
186
9.9 Sécurité des systèmes d’information
188
9.10 Risques climatiques
190
9.11 Risques émergents
196
10. Événements postérieurs à la clôture et perspectives
197
10.1 Les événements postérieurs à la clôture
197
10.2 Les perspectives et évolutions prévisibles
197
11. Éléments complémentaires
200
11.1 Activités et résultats des principales filiales
200
11.2 Tableau des cinq derniers exercices
201
11.3 Soldes intermédiaires de gestion
202
11.4 Délégations accordées en matière d’augmentation de capital et leur utilisation
202
11.5 Délais de règlement des clients et des fournisseurs
203
11.6 Activité en matière de recherche et de développement
203
11.7 Charges fiscalement non déductibles
203
11.8 Remarques complémentaires
203
11.9 Informations relatives aux comptes inactifs (articles L. 312-19, L. 312-20 et R. 312-21 du Code monétaire et financier)
204
11.10 Projets de résolutions à soumettre à l’Assemblée générale du 31 mai 2023
204
3. ÉTATS FINANCIERS
206
1. Comptes consolidés IFRS du Groupe Crédit Coopératif au 31 décembre 2022
208
1.1 Compte de résultat consolidé
208
1.2 Résultat global
209
1.3 Bilan consolidé
210
1.4 Tableau de variation des capitaux propres
212
1.5 Tableau des flux de trésorerie
214
1.6 Annexe aux états financiers du Groupe Crédit Coopératif
215
1.7 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
310
2. Comptes individuels annuels du Crédit Coopératif au 31 décembre 2022
315
2.1 Compte de résultat
315
2.2 Bilan et hors bilan
316
2.3 Notes annexes aux comptes individuels annuels
317
2.4 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
348
2.5 Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées
353
4. ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES
358
1. Attestation du responsable du rapport annuel
360
2. Documents accessibles au public
360
3. Informations concernant le Crédit Coopératif
360
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