Compagnie des Alpes // Document d'enregistrement universel 2020

5 INFORMATIONS FINANCIÈRES Comptes consolidés

6.13

IMPÔTS DIFFÉRÉS

30/09/2020

30/09/2019

Total des actifs d’impôts différés au bilan Total des passifs d’impôts différés au bilan

20 897

9 801

- 22 070 - 1 173

- 22 387 - 12 586

SOLDE NET DES ACTIFS ET PASSIFS D’IMPÔTS DIFFÉRÉS

Impôts différés passifs sur risques fiscaux

Impôts différés actifs sur participation des salariés

Engagements de retraites et assimilés

Provisions non déductibles

Contrats de location

Reports déficitaires

Provisions réglementées

Écarts d’évaluation

Composants d’entretien

Instruments financiers Marques Autres

(en milliers d’euros)

TOTAL

30/09/2019 6 696 19 055 2 060 - 26 777 - 10 870 - 3 316 - 1 309 - 1 087 - 6

331 - 3 099 5 737 - 12 586 - 45 774 - 817 11 413 286 - 2 325 4 919 - 1 173

Variation

13 343 - 5 687 - 1 638

5 293 - 1 202

- 147

421

- 1 117

30/09/2020 20 039 13 369

422 - 21 484 - 12 071 - 3 463 - 888 - 1 087 1 111

Usuellement, le délai de recouvrement des impôts différés actifs sur reports déficitaires est de 5 ans.

6.14

DETTES D’EXPLOITATION ET AUTRES DETTES

30/09/2020

30/09/2019

(en milliers d’euros)

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

85 915 66 062 30 632 182 609

77 590 75 663 19 672

Dettes fiscales et sociales Autres dettes d’exploitation

SOUS-TOTAL « DETTES D’EXPLOITATION »

172 925

Dettes sur immobilisations

27 438

39 872

Autres dettes diverses

647

742

Produits constatés d’avance

29 724 57 809 240 419

28 000 68 613 241 539

SOUS-TOTAL « AUTRES DETTES »

TOTAL

6.15 INSTRUMENTS FINANCIERS PAR CATÉGORIE, JUSTE VALEUR ET EFFETS EN RÉSULTAT

La norme IFRS 9 applicable à partir de 2018 définit 3 catégories d’instruments financiers : l les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global ; l les actifs ou passifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat net ; l les prêts et créances évalués au coût amorti. Les instruments financiers comptabilisés à la juste valeur au bilan sont ventilés selon les niveaux de juste valeur suivants : l le niveau 1 qui comprend les évaluations basées sur un prix coté sur un marché actif ; en règle générale, la valeur de marché correspond au dernier cours coté ;

l le niveau 2 qui comprend les évaluations basées sur des données observables sur le marché, non incluses dans le niveau 1 ; l le niveau 3 qui comprend les évaluations basées sur des données non observables sur le marché ; en règle générale, la valorisation des titres de sociétés non contrôlées est basée sur la quote-part de situation nette. Les justes valeurs ont été déterminées sur la base des informations disponibles à la date de clôture au 30 septembre 2020 (derniers états disponibles) et ne prennent donc pas en compte l’effet des variations ultérieures. Il n’a été procédé à aucun transfert d’instrument financier entre le niveau 1 et le niveau 2 ni à aucun transfert vers ou en dehors du niveau 3 au 30 septembre 2020.

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