Compagnie des Alpes // Document d'enregistrement universel 2020

5 INFORMATIONS FINANCIÈRES Comptes consolidés

5.5 CHARGE D’IMPÔT La charge d’impôt se décompose en :

30/09/2020

30/09/2019

(en milliers d’euros) Impôt exigible Impôt différé

- 3 528 16 360 12 832

- 32 644

398

TOTAL

- 32 246

Le rapprochement entre le taux normal d’impôt en France et le taux effectif constaté est présenté ci-après (le taux effectif correspond au montant de l’impôt rapporté au résultat net des sociétés intégrées, y

compris le résultat des activités abandonnées prises en compte dans l’intégration fiscale, avant l’impôt et avant prise en compte des pertes de valeur sur écarts d’acquisition).

Le rapprochement entre la charge d’impôt et le résultat avant impôt se résume comme suit :

30/09/2020

30/09/2019

RÉSULTAT AVANT IMPÔT Taux d’impôt en vigueur Charge d’impôt théorique

- 123 246 31,00 % - 38 206

103 646 33,33 %

34 549

Effet des : Écarts sur les taux d’imposition par rapport au taux théorique

5 111

138 674

Charges non déductibles/produits non taxables

15 572 5 442 - 225 - 525

Déficits reportables non activés

- 836

Résultat des entreprises associées comptabilisé net d’impôts

- 2 954

Autres

675

TOTAL CHARGE D’IMPÔT

- 12 832

32 246

Les déficits reportables pour lesquels aucun impôt différé n’a été comptabilisé, s’élèvent à 20,2 M€ au 30 septembre 2020 (dont 4,7 M€ relatifs aux filiales étrangères), et équivalent à un impôt différé actif de 5,7 M€.

5.6

QUOTE-PART DANS LE RÉSULTAT DES SOCIÉTÉS ASSOCIÉES

Sociétés (en millions d’euros)

Quote-part résultat de sociétés associées

Pays

Produits

Résultat

EBO Impairment

30/09/2019 Groupe Cie du Mont-Blanc

France France France France

103,2

18,6

39,6 16,0

7,0 1,4 0,2 0,3 8,9

SERMA (Avoriaz) DSV (Valmorel) DSR (La Rosière)

39,2 12,9 13,3

6,8

1,1 1,7

3,8 4,8

TOTAL

30/09/2020 Groupe Cie du Mont-Blanc

France France France France

86,8 35,6 11,9 10,8

10,0

27,6 15,3

3,8

SERMA (Avoriaz) DSV (Valmorel) DSR (La Rosière)

5,7 0,1 1,0

1,1

2,9 3,8

4,4

- 4,4

0,2 0,7

TOTAL

156

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