Cap Gemini - Document de référence 2016

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INFORMATIONS FINANCIÈRES

4.2 Comptes consolidés

Acquisitions de l’exercice 2016

refinancement d’une partie de sa dette (cf. ci-après) ; 24 avril 2015). Ce crédit relais a fait l’objet de deux tirages en pour 1 000 millions de dollars américains (soit, au total, un date du 29 juin 2015, l’un pour 2 200 millions d’euros et l’autre partiel de l’acquisition d’IGATE le 1 er juillet 2015 et au équivalent de 3 094 millions d’euros) en vue du financement au cours moyen pondéré des volumes de la journée du 9 juin à 75,50 euros par action, soit une décote de 2,4 % par rapport 2015 ; 6 700 000 actions nouvelles. Le prix de souscription s’est élevé lancée le 9 juin 2015 par placement privé et portant sur une émission obligataire « triple tranche » d’une valeur nominale ◗ totale de 2 750 millions d’euros placée le 24 juin 2015 et dont le d’euros (nette des frais d’augmentation de capital après impôts) une augmentation de capital d’un montant de 500 millions Endettement net / Trésorerie nette) : principales caractéristiques – trois tranches de cette émission obligataire présentent les règlement/livraison est intervenu le 1 er juillet 2015. Les l’émission de 100 %), avec un coupon variable de Euribor 3 mois + 0,85 % (prix à 500 millions d’euros d’obligations échéance 2 juillet 2018, ❚ 1 250 millions d’euros d’obligations échéance 1 er juillet 2020, ❚ 99,853 %), avec un coupon annuel de 1,75 % (prix à l’émission de 1 000 millions d’euros d’obligations échéance 1 er juillet 2023, ❚ 99,857 %). avec un coupon annuel de 2,50 % (prix à l’émission de affecté au remboursement du tirage sur le crédit relais de Le 7 juillet 2015, le produit de ce placement d’obligations a été intégralité le 9 juillet 2015. 3 094 millions d’euros. Le crédit relais a été annulé dans son change lié au financement de cette acquisition, Capgemini a Par ailleurs, dans le cadre de sa gestion du risque de taux et de notamment réalisé les transactions suivantes : contre fixe euro, dites swaptions de taux euro. Toutes ces l’achat d’options d’échange de taux d’intérêts variable euro ◗ intégralement reconnues en résultat financier au 31 décembre options ont été dénouées avant l’acquisition d’IGATE et ont été l’achat d’options d’achat de dollar américain contre euro. Tous ◗ ont été intégralement reconnus en résultat financier au ces instruments ont été dénoués avant l’acquisition d’IGATE et suivantes (cf. Note 21 2015 ; Swap ) qui ont été qualifiés d’instruments de couverture de flux d’échange EUR-taux fixe contre USD-taux fixe ( Cross Currency dollars américains et une maturité de 5 ans, de contrats la mise en place, pour un notionnel total de 1 000 millions de ◗ 31 décembre 2015 ; bancaires concernées un taux de 1,75 % sur un notionnel de instruments financiers, Capgemini recevra des contreparties 3,51 % sur un notionnel de 1 000 millions de dollars américains 894 millions d’euros et versera en échange un taux moyen de de juste valeur pour la composante change. Au titre de ces de trésorerie pour la composante taux d’intérêt et de couverture juillet 2015 au remboursement de ses principaux emprunts : Suite à son acquisition par Capgemini, IGATE a procédé en dollars américains arrivant à échéance en 2019 ; un emprunt obligataire d’un montant principal de 325 millions de ◗ dollars américains. un prêt bancaire d’un principal restant dû de 234 millions de ◗ (cf. Note 9 – Résultat Financier).

des entreprises. et de la plateforme Salesforce dédiée à la transformation digitale Au cours du premier semestre 2016, le Groupe a procédé à vient renforcer l’offre de Capgemini construite autour des solutions l’acquisition d’Oinio en Allemagne (100 salariés). Cette opération de développer de nouvelles offres digitales en Amérique du Nord. conseil en stratégie d’innovation Fahrenheit 212 (70 salariés) afin Le Groupe a également acquis aux États-Unis le cabinet de produits et charges opérationnels ». incluant des conditions de présence enregistré en « Autres 22 millions d’euros, auquel s’ajoute un complément de prix Pour ces deux acquisitions, le prix d’acquisition s’élève à Groupe au 31 décembre 2016. Ces acquisitions n’ont pas d’impact significatif sur les comptes du (7 %). le plus grand marché d’IGATE où il y a réalisé 79 % de son chiffre 33 484 employés au 31 décembre 2014. L’Amérique du Nord est d’affaires en 2014, suivi de l’Europe (14 %) et de l’Asie-Pacifique 220 millions de dollars américains et les effectifs à 1,3 milliards de dollars américains, son résultat opérationnel à Conformément aux modalités de l’accord annoncé le 27 avril Corporation devenue à cette date filiale à 100 % du groupe 2015, Capgemini a finalisé le 1 er juillet 2015 l’acquisition d’IGATE principes comptables américains (US GAAP), s’est élevé à New Jersey. Son chiffre d’affaires en 2014, tel que publié en basé aux États-Unis et dont le siège social est situé dans le IGATE est un groupe de technologie et de services informatiques Les actions d’IGATE Corporation ne sont plus négociables et ont été radiées de la cote NASDAQ Global Select Market. d’acquisition s’élève ainsi à 3 961 millions de dollars américains. droit à recevoir 48 dollars américains en espèces par titre. Le prix droits acquis en vertu des plans d’options ont été convertis en ordinaires d’IGATE Corporation détenues en propre) ainsi que les Le groupe IGATE est consolidé depuis le 1 er juillet 2015 par intégration globale. La contribution d’IGATE depuis l’acquisition le 1 er juillet 2015 au et en circulation d’IGATE Corporation (autres que les actions Capgemini. Le 1 er juillet 2015, toutes les actions ordinaires émises contribution d’IGATE au chiffre d’affaires, à son résultat 1 194 millions d’euros, 160 millions d’euros et 109 millions d’exploitation et à son résultat net aurait été respectivement de IGATE au titre du premier semestre 2015, le Groupe estime que la lieu au 1 er janvier 2015, et sur la base d’informations fournies par 88 millions d’euros et 68 millions d’euros. Si l’acquisition avait eu résultat net est respectivement de 609 millions d’euros, chiffre d’affaires du Groupe, à son résultat d’exploitation et à son À la fin de la période d’affectation, l’écart d’acquisition constaté à significative. la date de première consolidation n’a pas été réévalué de façon Opérations de financement Pour financer cette acquisition, outre sa trésorerie disponible, le Groupe a notamment réalisé les opérations suivantes : américains (avec tirage possible en dollar américain et/ou en la conclusion d’un crédit relais de 3 800 millions de dollars ◗ de syndication qui s’est achevée le 2 juin 2015 (le crédit relais euro) auprès d’un groupe de 15 banques à l’issue d’une phase ayant été souscrit par un groupe limité de banques dès le d’euros pour l’exercice 2015. Rappel de l’acquisition d’IGATE en 2015

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