Bel - Document de référence 2016

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GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE Rapport du Président sur les procédures de gestion des risques et le contrôle interne 

contrôle interne. Il est responsable des différents plans de financier du Groupe (comptabilité et gestion). comptes déployés dans les différents outils de reporting Il a en charge la coordination et l’animation de la mise à jour s’assure de l’adéquation de ces procédures avec les règles de des procédures financières mises en ligne sur l’intranet, et informations financières consolidées au Comité d’audit au Il présente les principaux points d’attention portant sur les filiales des auditeurs externes. Il participe à l’organisation du moins deux fois par an et coordonne les interventions dans les la performance extra-financière. processus de reporting et de consolidation des indicateurs de Direction de la trésorerie et des assurances des opérations de trésorerie et des assurances effectuées au Cette Direction est responsable de la gestion de l’ensemble sein du Groupe Bel. Elle a notamment la responsabilité : banques et investisseurs tels que billets de trésorerie, de mettre en place les financements du Groupe auprès des ❍ financements bancaires, financements obligataires ; de mettre en place les couvertures de change et de taux ❍ Groupe. Cette gestion est centralisée au sein du nécessaires à la couverture des expositions des entités du du cash management du Groupe. Le cash management ❍ Fromageries Bel), le netting (règlement des factures couvre le cash pooling (centralisation du cash au niveau de paiement centralisée pour toutes les entités dont la devise intercompagnies) ainsi que la payment factory (solution de notamment les paiements fournisseurs, les règlements de locale est transférable. Cette payment factory assure paiements sécurisés) ; salaires, les impôts et taxes au travers de systèmes de de la gestion des relations bancaires ; ❍ de la mise en place des assurances du Groupe. ❍ La Direction de la trésorerie possède les équipes et outils mensuellement ses activités à la Direction financière. Elle nécessaires à la gestion de ses opérations. Elle reporte couvertures de change et taux du Groupe, ainsi que l’état de la présente régulièrement au Comité d’audit l’état des liquidité du Groupe. Département trésorerie ; stratégies fiscales du Groupe Bel. application des procédures liées à la réglementation et des Cette Direction est chargée de la définition et de la mise en problématiques Groupe que la maîtrise des procédures et des Son périmètre d’intervention concerne aussi bien les réglementation des différents pays dans lesquels le Groupe Bel risques fiscaux potentiels liés aux particularités de la Directeurs financiers de zones et de filiales. est implanté. Son action est coordonnée avec celles des Direction financière des zones Avec la création des bassins géographiques, il a été décidé d’allouer des ressources financières propres aux zones. Celles-ci sont en charge d’animer et contrôler l’ensemble des Direction fiscale

ressources financières des filiales du Groupe placées sous leur

supervision.

contrôle interne et financier des filiales rattachées à leur zone. Directeurs financiers de zone sont chargés de mettre en œuvre un suivi des chantiers de progrès engagés par la fonction. Les la stratégie financière décidée par le Groupe et ont en charge le Direction des systèmes d’information Groupe Bel par la Direction des systèmes d’information Les systèmes d’information sont centralisés et gérés pour le financières, juridiques et des systèmes d’information. rattachée au Directeur général délégué en charge des affaires déployé principalement à partir des outils SAP. La Direction des Le Groupe Bel a mis en place un système d’information intégré systèmes, de sa mise à jour et de sa sécurité. systèmes d’information s’assure de la maintenance des Des réunions bimestrielles avec le Directeur général délégué, départements de la Direction financière permettent d’assurer les Directeurs financiers de zone et les responsables des opérations effectuées par le Groupe Bel. Elle a notamment la Cette Direction est responsable de la sécurité juridique des des engagements du Groupe, que ce soit en France ou à responsabilité de veiller à la sécurité juridique de l’ensemble conseils extérieurs pour des problématiques juridiques l’étranger. Elle s’appuie, le cas échéant, sur l’expertise de Direction juridique et immobilier est aussi responsable de la gestion des éventuels contentieux. différentes Directions de zones et des filiales du Groupe. Elle Groupe et à la conformité des réglementations économiques et Elle veille également à la protection juridique des marques du financières. cadre de ses missions, elle intervient en amont avec une particulières ou liées à des réglementations locales. Dans le activité de conseil auprès de la Direction générale et des Direction des risques des risques, que ces derniers sont correctement identifiés et Cette Direction s’assure, grâce au dispositif de gestion globale Société. En outre, elle contribue à maîtriser et réduire traités et ne compromettent pas l’atteinte des objectifs de la l’exposition des actifs matériels et immatériels afin d’assurer la pérennité de la Société. Le Groupe Bel arrête des comptes consolidés semestriels et chaque année. annuels respectivement au 30 juin et au 31 décembre de Direction du contrôle financier. de la consolidation conformément aux règles comptables du Les filiales établissent des comptes retraités pour les besoins Groupe Bel et dans le cadre des instructions émises par la Les principales options d’arrêtés et les estimations comptables Une documentation précise des options retenues est significatives sont anticipées et présentées au Comité d’audit. conservée par la Direction du contrôle financier. Arrêtés annuels et semestriels des comptes consolidés du Groupe Bel

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