Politique de communication et structure du rapport Pilier III | 3 |
1. CHIFFRES CLÉS | 5 |
1.1 Typologie des risques | 8 |
1.2 Évolutions réglementaires | 9 |
2020 : Un cadre prudentiel flexible et des banques résilientes malgré la crise | 9 |
2021 : une année de transition | 9 |
L’Union Bancaire en question ? | 9 |
2. FACTEURS DE RISQUE | 11 |
Risques stratégiques, d’activité et d’écosystème | 12 |
Risques de crédit et de contrepartie | 16 |
Risques financiers | 17 |
Risques assurance | 19 |
Risques non financiers | 20 |
Risques liés à la réglementation | 22 |
3. DISPOSITIF DE GESTION DES RISQUES | 25 |
3.1 Adéquation des dispositifs de gestion des risques | 26 |
3.2 Appétit au risque | 26 |
Principes encadrant l’appétit au risque | 26 |
Dispositif d’appétit au risque et déclinaison au sein du groupe | 27 |
Une solidité financière robuste | 27 |
Résumé du profil de risque du groupe en 2020 | 28 |
Risques émergents | 29 |
3.3 Gestion des risques | 30 |
Gouvernance de la gestion des risques | 30 |
Organisation de la gestion des risques | 30 |
Gouvernance des risques dans les établissements du groupe | 31 |
Gouvernance des Risques | 32 |
Culture risques et conformité | 33 |
Macrocartographie des risques des établissements | 34 |
Pilotage consolidé des risques | 35 |
3.4 Contrôle interne | 36 |
Dispositif de contrôle permanent | 36 |
Contrôle périodique (niveau 3) | 37 |
Organisation des filières de contrôle intégrées | 39 |
Comité de coordination du contrôle interne | 40 |
3.5 Plan de prévention et de rétablissement | 40 |
4. GESTION DU CAPITAL ET ADÉQUATION DES FONDS PROPRES | 41 |
4.1 Cadre réglementaire | 42 |
Pilier I | 43 |
Pilier II | 43 |
Pilier III | 43 |
4.2 Champ d’application | 44 |
Périmètre prudentiel | 44 |
4.3 Composition des fonds propres prudentiels | 46 |
Fonds propres prudentiels | 46 |
Fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) | 47 |
Fonds propres additionnels de catégorie 1 (AT1) | 48 |
Fonds propres de catégorie 2 (Tier 2) | 48 |
4.4 Exigences en fonds propres et risques pondérés | 49 |
4.5 Gestion de la solvabilité du groupe | 51 |
Processus de surveillance et d’évaluation prudentielle | 53 |
Perspectives | 53 |
4.6 Informations quantitatives détaillées | 55 |
5. RISQUES DE CRÉDIT | 77 |
Préambule | 78 |
Contexte | 78 |
Mesure relative au risque de crédit mises en place depuis le début de la crise | 78 |
5.1 Organisation de la gestion des risques de crédit | 79 |
Politique de crédit | 79 |
Politique de notation | 79 |
Gouvernance des risques de crédit | 79 |
Dispositif de surveillance des risques de crédit | 81 |
Appréciation de la qualité des encours et politique de dépréciation | 83 |
Forbearance, performing et non performing exposures | 86 |
5.2 Mesure des risques et notations internes | 87 |
Situation du groupe | 87 |
Dispositif de notation | 87 |
Gouvernance du dispositif interne de notation | 88 |
Développement d’un modèle | 88 |
Revue des modèles du dispositif interne de notation | 89 |
Cartographie des modèles | 89 |
5.3 Techniques de réduction du risque de crédit | 94 |
Définition des sûretés | 94 |
Modalités de prise en compte selon l’approche standard ou IRB | 94 |
Conditions à remplir pour prise en compte des sûretés | 94 |
Division des risques | 95 |
Fournisseurs de protection | 95 |
Hiérarchisation des enjeux en termes de concentration de volumes de garanties | 96 |
Valorisation et gestion des instruments constitutifs de sûretés réelles | 96 |
5.4 Informations quantitatives | 97 |
Exposition au risque de crédit | 97 |
Provisions et dépréciations | 100 |
Encours non dépréciés présentant des impayés | 101 |
Encours restructurés | 102 |
Expositions non performantes et renégociées | 103 |
Prêts et avances sujets à moratoire législatif et non législatif | 108 |
5.5 Informations quantitatives détaillées | 110 |
Risques de crédit – informations générales | 111 |
6. RISQUE DE CONTREPARTIE | 145 |
6.1 Gestion du risque de contrepartie | 146 |
Mesure du risque de contrepartie | 146 |
Techniques de réduction du risque de contrepartie | 146 |
6.2 Informations quantitatives | 147 |
6.3 Informations quantitatives détaillées | 148 |
7. OPÉRATIONS DE TITRISATION | 161 |
7.1 Cadre réglementaire et méthodes comptables | 162 |
Cadre réglementaire | 162 |
Méthodes comptables | 163 |
Terminologie | 164 |
7.2 Gestion de la titrisation au sein du Groupe BPCE | 165 |
7.3 Informations quantitatives | 166 |
Répartition des encours et risques pondérés | 166 |
Répartition par notation | 167 |
7.4 Informations quantitatives détaillées | 169 |
Portefeuille bancaire | 169 |
Portefeuille de négociation | 172 |
8. RISQUE DE MARCHÉ | 173 |
8.1 Politique de risques de marché | 174 |
8.2 Organisation de la gestion des risques de marché | 175 |
Suivi des risques | 176 |
8.3 Méthodologie de mesure des risques de marché | 177 |
Sensibilités | 177 |
VaR | 177 |
Stress tests | 178 |
Vérification des prix indépendante | 178 |
8.4 Informations quantitatives | 179 |
VaR Groupe BPCE | 179 |
Résultats des stress tests sur les portefeuilles de négociation | 180 |
Risques pondérés et exigences en fonds propres | 181 |
8.5 Informations quantitatives détaillées | 182 |
Détail des risques pondérés au titre des risques de marché par approche | 182 |
Informations détaillées au titre des risques de marché sur le périmètre Natixis | 182 |
9. RISQUE DE LIQUIDITÉ, DE TAUX ET DE CHANGE | 187 |
9.1 Gouvernance et organisation | 188 |
9.2 Politique de gestion du risque de liquidité | 189 |
Objectifs et politique | 189 |
Pilotage et surveillance du risque de liquidité | 190 |
9.3 Informations quantitatives | 193 |
Coefficient emplois/ressources | 194 |
Stratégie et conditions de refinancement en 2020 | 195 |
9.4 Gestion du risque structurel de taux d’intérêt | 197 |
Objectifs et politique | 197 |
Dispositif de pilotage et de gestion du risque de taux | 197 |
Informations quantitatives | 197 |
9.5 Gestion du risque structurel de change | 199 |
Dispositif de pilotage et de gestion du risque de change | 199 |
Informations quantitatives | 199 |
9.6 Informations quantitatives détaillées sur le risque de liquidité | 200 |
Bilan cash du Groupe BPCE | 200 |
10. RISQUES JURIDIQUES | 205 |
10.1 Procédures judiciaires et d’arbitrage – BPCE | 206 |
Commissions d’échange image chèque | 206 |
10.2 Procédures judiciaires et d’arbitrage – Natixis | 207 |
Affaire Madoff | 207 |
Dépôt de plainte pénale coordonnée par l’ADAM | 208 |
Dossier MMR | 208 |
Titrisation aux États-Unis | 208 |
EDA Selcodis | 208 |
Fondation MPS | 209 |
Fonds à formule | 209 |
Société Wallonne du Logement | 209 |
SFF/Contango Trading SA. | 209 |
Lucchini Spa | 210 |
Autorité de la concurrence/Natixis Intertitres et Natixis | 210 |
Bucephalus Capital Limited/Darius Capital Partners | 210 |
European Government Bonds Antitrust Litigation | 210 |
Contestations de compensations de créances | 211 |
10.3 Situation de dépendance | 212 |
11. RISQUES DE NON-CONFORMITÉ ET SÉCURITÉ | 213 |
11.1 Conformité | 215 |
Organisation | 215 |
Protection de la clientèle | 216 |
Loi française de séparation et de régulation des activités bancaires (SRAB) | 217 |
11.2 Sécurité financière | 218 |
Organisation | 218 |
11.3 Continuité d’activité | 219 |
Organisation | 219 |
11.4 Sécurité des systèmes d’information (SSI) | 220 |
Organisation | 220 |
12. RISQUES OPÉRATIONNELS | 221 |
Organisation | 222 |
Collecte des incidents et des pertes | 223 |
Suivi des risques opérationnels | 223 |
Procédure d’alerte pour les incidents | 224 |
Mesure du risque opérationnel | 224 |
Techniques de réduction du risque opérationnel | 225 |
13. RISQUES ASSURANCE, GESTION D’ACTIFS, CONGLOMÉRAT FINANCIER | 227 |
Organisation | 228 |
Risques assurance | 228 |
Risques gestion d’actifs | 228 |
Surveillance complémentaire du conglomérat financier | 229 |
Travaux réalisés en 2020 | 230 |
Natixis Assurances | 231 |
Coface | 232 |
CEGC | 233 |
14. RISQUE CLIMATIQUE | 235 |
14.1 Organisation et Gouvernance | 236 |
14.2 Accélération de l’intégration d’un volet dédié aux risques climatiques et aux critères Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance (ESG) | 237 |
Les risques de crédit | 237 |
Les risques financiers | 238 |
La macrocartographie des risques | 238 |
Création d’un outil d’identification de l’exposition des actifs aux risques climatiques physiques | 238 |
14.3 Sensibilisation et formation | 239 |
Sensibilisation/formation | 239 |
Création d’une filière et son animation | 239 |
Participation aux réunions de place et engagements | 240 |
14.4 Environnement réglementaire | 241 |
Test de résistance | 241 |
L’utilisation de la taxonomie européenne | 242 |
15. POLITIQUE DE RÉMUNÉRATION | 243 |
16. ANNEXES | 245 |
16.1 Index des tableaux du rapport Pilier III | 246 |
16.2 Table de concordance du rapport Pilier III | 249 |
16.3 Glossaire | 250 |