Sommaire | 2 |
1. PRÉSENTATION DU GROUPE BPCE | 5 |
1.1 Le Groupe BPCE, au service de ses clients et de l’économie | 6 |
1.2 Historique | 7 |
1.3 Comprendre l’organisation du Groupe BPCE | 8 |
En bref | 8 |
Une architecture à trois dimensions | 9 |
Une gouvernance équilibrée | 10 |
1.4 TEC 2020 : un plan stratégique de Transformation digitale, d’Engagement et de Croissance | 11 |
1.5 Performance du Groupe BPCE – Chiffres clés 2018 | 13 |
Une base de revenus récurrente et diversifiée | 13 |
Un niveau de solvabilité élevé | 14 |
Indicateurs du groupe BPCE SA | 15 |
Le développement durable au coeur des activités du groupe | 15 |
1.6 Les métiers du groupe | 16 |
1.6.1 Banque de proximité et Assurance | 17 |
1.6.2 Natixis | 26 |
1.7 Agenda | 33 |
1.8 Contacts | 33 |
2. DÉCLARATIONDE PERFORMANCE EXTRA-FINANCIÈRE | 35 |
2.1 Une démarche développement durable bâtie sur notre identité coopérative | 37 |
2.1.1 Un modèle de création de valeur durable qui a confirmé sa robustesse | 37 |
2.1.2 Une identité coopérative forte | 42 |
2.2 Une stratégie RSE permettant d’intégrer le développement durable dans nos métiers et processus décisionnels | 46 |
2.2.1 Identifier nos priorités : l’analyse des risques et opportunités extra-financiers pour construire une stratégie RSE pertinente et ambitieuse | 46 |
2.2.2 Nos indicateurs clés de performance | 47 |
2.2.3 Nos engagements | 47 |
2.2.4 Un dialogue constant avec nos parties prenantes | 56 |
2.3 Une offre de service adaptée aux enjeux de nos clients | 58 |
2.3.1 Orienter l’épargne vers une économie plus responsable | 58 |
2.3.2 Financer la transition énergétique, écologique et sociale : des offres adaptées aux besoins de nos clients | 65 |
2.3.3 Accompagner nos clients face au risque climatique et à la transition énergétique | 75 |
2.4 Une création de valeur pérenne et responsable | 83 |
2.4.1 La contribution au développement économique des territoires | 83 |
2.4.2 Un mécène actif auprès des territoires | 86 |
2.4.3 Respect de l’éthique des affaires dans nos métiers | 88 |
2.5 Une entreprise responsable dans ses pratiques internes | 99 |
2.5.1 Les collaborateurs, acteurs de la construction et du développement du groupe | 99 |
2.5.2 La réduction de notre empreinte environnementale directe | 114 |
2.6 Méthodologie du reporting RSE | 120 |
2.6.1 L’organisation du reporting RSE | 120 |
2.6.2 Le périmètre du reporting retenu en 2018 | 123 |
2.7 Rapport de l’un des commissaires aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur la déclaration consolidée de performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion groupe | 124 |
3. RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE | 127 |
3.1 Introduction | 128 |
3.2 Code de gouvernement d’entreprise | 128 |
3.3 Composition des organes de direction et de surveillance | 130 |
3.3.1 Organigramme de la gouvernance du Groupe BPCE | 130 |
3.3.2 Conseil de surveillance | 132 |
3.3.3 Directoire | 137 |
3.3.4 Comité de direction générale – Organe de direction BPCE | 138 |
3.3.5 Mandats et fonctions exercées par les mandataires sociaux | 139 |
3.4 Rôle et règles de fonctionnement des organes sociaux | 181 |
3.4.1 Conseil de surveillance | 181 |
3.4.2 Les comités spécialisés | 185 |
3.4.3 Tableau d’assiduité du conseil et des comités spécialisés | 189 |
3.4.4 Directoire | 190 |
3.4.5 Assemblées générales | 190 |
3.5 Règles et principes de détermination des rémunérations et avantages | 192 |
3.5.1 Politique de rémunération, éléments de rémunérations, avantages en nature, prêts et garanties, jetons de présence des membres du conseil de surveillance de BPCE | 192 |
3.5.2 Rémunérations et avantages de toute nature des membres du directoire au titre de l’exercice 2018 | 196 |
3.5.3 Politique de rémunération au titre de l’exercice 2019 | 212 |
3.5.4 Modalités d’application dans le Groupe BPCE des articles L. 511-71 à L. 511-88 du Code monétaire et financier relatifs à la politique et aux pratiques de rémunération | 219 |
3.6 Conflits d’intérêts potentiels | 220 |
3.6.1 Membres du conseil de surveillance | 220 |
3.6.2 Membres du directoire | 221 |
4. ACTIVITÉS ET INFORMATIONS FINANCIÈRES 2018 | 223 |
4.1 Préambule | 224 |
4.2 Faits majeurs de l’année 2018 | 224 |
4.2.1 Environnement économique et financier | 224 |
4.2.2 Faits majeurs de l’exercice | 225 |
4.3 Données financières du Groupe BPCE | 228 |
4.3.1 Résultats du Groupe BPCE | 228 |
4.3.2 Métiers du groupe | 229 |
4.3.3 Compte de résultat par secteur | 230 |
4.3.4 Banque de proximité et Assurance | 231 |
4.3.5 Gestion d’actifs et de fortune | 236 |
4.3.6 Banque de Grande Clientèle (BGC) | 237 |
4.3.7 Hors métiers | 238 |
4.3.8 Analyse du bilan consolidé du Groupe BPCE | 239 |
4.4 Données financières du groupe BPCE SA | 241 |
4.4.1 Résultats du groupe BPCE SA | 241 |
4.4.2 Analyse du bilan consolidé du groupe BPCE SA | 242 |
4.5 Investissements | 243 |
4.5.1 En 2018 | 243 |
4.5.2 En 2017 | 243 |
4.5.3 En 2016 | 243 |
4.6 Événements post-clôture | 243 |
4.7 Perspectives pour le Groupe BPCE | 244 |
5. RAPPORT FINANCIER | 247 |
5.1 Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2018 | 250 |
5.1.1 Compte de résultat consolidé | 250 |
5.1.2 Résultat global | 252 |
5.1.3 Bilan consolidé | 254 |
5.1.4 Tableau de variation des capitaux propres | 256 |
5.1.5 Tableau des flux de trésorerie | 258 |
5.1.6 Première application d’IFRS 9 | 259 |
5.1.7 Annexe aux états financiers du Groupe BPCE | 267 |
5.2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés | 399 |
5.3 Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2018 | 409 |
5.3.1 Compte de résultat consolidé | 409 |
5.3.2 Résultat global | 411 |
5.3.3 Bilan consolidé | 412 |
5.3.4 Tableau de variation des capitaux propres | 414 |
5.3.5 Tableau des flux de trésorerie | 416 |
5.3.6 Première application d’IFRS 9 | 417 |
5.3.7 Annexe aux états financiers du groupe BPCE SA | 425 |
5.4 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés | 534 |
5.5 Rapport de gestion BPCE | 544 |
Faits majeurs de l’année 2018 | 544 |
Situation et activité de la société au cours de l’exercice 2018 | 545 |
5.6 Comptes individuels annuels BPCE | 551 |
5.6.1 Bilan et hors bilan | 551 |
5.6.2 Compte de résultat | 553 |
5.6.3 Notes annexes aux comptes individuels annuels | 554 |
5.7 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels | 587 |
5.8 Contrôle de la qualité de l’information comptable et financière | 591 |
5.8.1 Rôles et responsabilité dans l’élaboration et le traitement de l’information comptable et financière | 591 |
5.8.2 Modalités de production des données comptables et financières | 592 |
5.8.3 Processus de contrôle des données comptables et financières | 594 |
5.9 Responsables du contrôle des comptes | 597 |
5.9.1 Dispositif d’audit légal | 597 |
5.9.2 Commissaires aux comptes de BPCE | 597 |
6. GESTION DES RISQUES | 599 |
6.1 Synthèse des risques | 601 |
6.1.1 Typologie des risques | 601 |
6.1.2 Chiffres clés | 602 |
6.1.3 Évolutions réglementaires | 604 |
6.1.4 Principaux risques et risques émergents | 605 |
6.1.5 Facteurs de risques | 605 |
6.2 Organisation générale du dispositif de contrôle interne du Groupe BPCE | 615 |
6.2.1 Les acteurs du contrôle | 615 |
6.2.2 Les filières | 615 |
6.2.3 Organisation du dispositif de contrôle interne du Groupe BPCE | 616 |
6.3 Gestion du capital et adéquation des fonds propres | 618 |
6.3.1 Cadre réglementaire | 618 |
6.3.2 Champ d’application | 620 |
6.3.3 Composition des fonds propres prudentiels | 622 |
6.3.4 Exigences en fonds propres et risques pondérés | 625 |
6.3.5 Gestion de la solvabilité du groupe | 627 |
6.4 Gouvernance et dispositif de gestion des risques | 630 |
6.4.1 Gouvernance de la gestion des risques | 630 |
6.4.2 Dispositif du groupe sur la gestion des risques | 635 |
6.4.3 Plan de prévention et de rétablissement | 638 |
6.5 Risque de crédit | 639 |
6.5.1 Organisation de la gestion du risque de crédit | 639 |
6.5.2 Mesure des risques et notations internes | 645 |
6.5.3 Techniques de réduction du risque de crédit | 651 |
6.5.4 Informations quantitatives | 654 |
6.6 Risque de contrepartie | 660 |
6.6.1 Gestion du risque de contrepartie | 660 |
6.6.2 Informations quantitatives | 661 |
6.7 Opérations de titrisation | 663 |
6.7.1 Cadre réglementaire et méthodes comptables | 663 |
6.7.2 Gestion de la titrisation au sein du Groupe BPCE | 664 |
6.7.3 Informations quantitatives | 665 |
6.8 Risques de marché | 668 |
6.8.1 Politique de risques de marché | 668 |
6.8.2 Organisation de la gestion des risques de marché | 668 |
6.8.3 Méthodologie de mesure des risques de marché | 670 |
6.8.4 Informations quantitatives | 671 |
6.9 Risque de liquidité, de taux et de change | 674 |
6.9.1 Gouvernance et organisation | 674 |
6.9.2 Politique de gestion du risque de liquidité | 674 |
6.9.3 Informations quantitatives | 676 |
6.9.4 Gestion du risque structurel de taux d’intérêt | 679 |
6.9.5 Gestion du risque structurel de change | 680 |
6.10 Risques juridiques | 681 |
6.10.1 Procédures judiciaires et d’arbitrage – BPCE | 681 |
6.10.2 Procédures judiciaires et d’arbitrage – Natixis | 681 |
6.10.3 Situation de dépendance | 683 |
6.11 Risques de non-conformité, sécurité et risques opérationnels | 684 |
6.11.1 Conformité | 684 |
6.11.2 Sécurité financière | 687 |
6.11.3 Continuité d’activité | 688 |
6.11.4 Sécurité des systèmes d’information (SSI) | 689 |
6.11.5 Risques opérationnels | 691 |
6.11.6 Conformité et risques Assurance & activités non bancaires | 694 |
6.11.7 Risques techniques d’assurances | 696 |
6.12 Risque climatique | 700 |
6.12.1 Organisation | 700 |
6.12.2 Travaux réalisés en 2018 et orientations stratégiques | 700 |
7. ÉLÉMENTS JURIDIQUES | 703 |
7.1 Actes constitutifs et statuts | 704 |
7.1.1 Informations générales | 704 |
7.1.2 Répartition des bénéfices | 705 |
7.1.3 Assemblées générales | 706 |
7.1.4 Documents sociaux | 706 |
7.2 Capital social | 707 |
7.2.1 Montant du capital au 31 décembre 2018 | 707 |
7.2.2 Actions de catégories A et B | 708 |
7.3 Répartition du capital social et des droits de vote | 710 |
7.3.1 Répartition du capital au cours des trois dernières années | 710 |
7.3.2 Contrôle abusif | 711 |
7.3.3 Changement de contrôle | 711 |
7.4 Contrats importants | 712 |
7.5 Changements significatifs | 712 |
7.6 Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements réglementés | 713 |
7.6.1 Conventions et engagements soumis à l’approbation de l’assemblée générale | 714 |
7.6.2 Conventions et engagements déjà approuvés par l'Assemblée Générale | 718 |
8. ATTESTATION DU RESPONSABLE | 729 |
8.1 Attestation du responsable du document de référence et du rapport financier annuel | 730 |
Attestation du responsable | 730 |
9. INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES | 731 |
9.1 Documents accessibles au public | 732 |
9.2 Table de concordance du document de référence | 733 |
9.3 Table de concordance du rapport financier annuel et du rapport de gestion | 735 |
9.4 Table de concordance des principales informations sociales, environnementales et sociétales | 737 |
9.5 Glossaire | 738 |