Sommaire | 2 |
Message du président du directoire | 5 |
Le Groupe BPCE en bref | 6 |
Un groupe solide et performant | 8 |
Une gouvernance équilibrée | 10 |
Notre engagement au service du développement durable | 12 |
1. PRÉSENTATION DU GROUPE BPCE | 15 |
1.1 Historique du groupe | 16 |
1.2 Comprendre l’organisation du groupe | 18 |
1.3 Les temps forts | 20 |
1.4 TEC 2020 : un plan stratégique de Transformation digitale, d’Engagement et de Croissance | 22 |
1.5 Les métiers du groupe | 25 |
1.6 Agenda | 42 |
1.7 Contacts | 42 |
2. DÉCLARATION DE PERFORMANCE EXTRA-FINANCIÈRE | 43 |
Propos introductif | 44 |
2.1 Mettre notre identité coopérative au service du développement des territoires | 46 |
2.1.1 S’appuyer sur notre modèle de création de valeur durable et robuste | 46 |
2.1.2 Contribuer au développement des territoires – Notre empreinte territoriale | 50 |
2.2 Diffuser la RSE au sein de nos métiers | 56 |
2.2.1 S’engager et dialoguer | 57 |
2.2.2 Mesurer notre performance | 60 |
2.2.3 Identifier et maîtriser les risques pour assurer le développement | 62 |
2.2.4 Nos indicateurs clés de performance | 63 |
2.3 Accompagner la transition énergétique, écologique et sociale des territoires | 68 |
2.3.1 Prendre en compte les risques environnementaux, sociaux et de gouvernance, les besoins et les aspirations de nos clients pour écrire notre stratégie | 69 |
2.3.2 Financer et assurer la transition énergétique, écologique et sociale grâce aux offres du Groupe BPCE | 72 |
2.3.3 Orienter l’épargne des clients du Groupe BPCE vers une économie plus responsable | 80 |
2.4 Être un groupe responsable dans ses pratiques internes et externes | 85 |
2.4.1 Respecter l’éthique des affaires | 85 |
2.4.2 Réduire l’empreinte carbone du Groupe BPCE | 96 |
2.4.3 Porter attention à ses collaborateurs | 100 |
2.5 Méthodologie du reporting RSE | 108 |
2.5.1 L’organisation du reporting RSE | 108 |
2.5.2 Le périmètre du reporting retenu en 2019 | 110 |
2.6 Rapport de l’un des commissaires aux comptes, désigné organisme tiers indépendant, sur la déclaration consolidée de performance extra-financière | 112 |
2.7 Table de concordance des principales informations sociales, environnementales et sociétales | 114 |
3. RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE | 115 |
3.1 Introduction | 116 |
3.2 Code de gouvernement d’entreprise | 116 |
3.3 Composition des organes de direction et de surveillance | 118 |
3.3.1 Organigramme de la gouvernance du Groupe BPCE | 118 |
3.3.2 Conseil de surveillance | 120 |
3.3.3 Directoire | 127 |
3.3.4 Comité de direction générale – Organe de direction BPCE | 128 |
3.3.5 Mandats et fonctions exercées par les mandataires sociaux | 129 |
3.4 Rôle et règles de fonctionnement des organes sociaux | 160 |
3.4.1 Conseil de surveillance | 160 |
3.4.2 Les comités spécialisés | 163 |
3.4.3 Tableau d’assiduité du conseil et des comités spécialisés | 168 |
3.4.4 Directoire | 168 |
3.4.5 Assemblées générales | 169 |
3.5 Règles et principes de détermination des rémunérations et avantages | 171 |
3.5.1 Politique de rémunération, éléments de rémunérations, avantages en nature, prêts et garanties rémunération de l’activité des membres du conseil de surveillance de BPCE | 171 |
3.5.2 Politique de rémunération au titre de l’exercice 2020 des mandataires sociaux | 176 |
3.5.3 Rémunérations et avantages de toute nature des dirigeants mandataires sociaux au titre de l’exercice 2019 | 183 |
3.5.4 Modalités d’application dans le Groupe BPCE des articles L. 511-71 à L. 511-88 du Code monétaire et financier relatifs à la politique et aux pratiques de rémunération | 192 |
3.6 Conflits d’intérêts potentiels | 193 |
3.6.1 Membres du conseil de surveillance | 193 |
3.6.2 Membres du directoire | 193 |
4. ACTIVITÉS ET INFORMATIONS FINANCIÈRES 2019 | 195 |
4.1 Préambule | 196 |
4.2 Faits majeurs de l’année 2019 | 196 |
4.2.1 Environnement économique et financier | 196 |
4.2.2 Faits majeurs de l’exercice | 197 |
4.3 Données financières du Groupe BPCE | 200 |
4.3.1 Résultats du Groupe BPCE | 200 |
4.3.2 Métiers du groupe | 201 |
4.3.3 Compte de résultat par secteur | 202 |
4.3.4 Banque de proximité et Assurance | 203 |
4.3.5 Gestion d’actifs et de fortune | 207 |
4.3.6 Banque de Grande Clientèle (BGC) | 209 |
4.3.7 Hors métiers | 210 |
4.3.8 Analyse du bilan consolidé du Groupe BPCE | 211 |
4.4 Données financières du groupe BPCE SA | 213 |
4.4.1 Résultats du groupe BPCE SA | 213 |
4.4.2 Analyse du bilan consolidé du groupe BPCE SA | 214 |
4.5 Investissements | 215 |
4.5.1 En 2019 | 215 |
4.5.2 En 2018 | 215 |
4.5.3 En 2017 | 215 |
4.6 Événements post-clôture | 215 |
4.7 Perspectives pour le Groupe BPCE | 216 |
5. RAPPORT FINANCIER | 219 |
Les périmètres de consolidation du Groupe BPCE et du groupe BPCE SA | 220 |
5.1 Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre 2019 | 221 |
5.1.1 Compte de résultat consolidé | 221 |
5.1.2 Résultat global | 222 |
5.1.3 Bilan consolidé | 223 |
5.1.4 Tableau de variation des capitaux propres | 224 |
5.1.5 Tableau des flux de trésorerie | 226 |
5.1.6 Annexe aux états financiers du Groupe BPCE | 227 |
5.2 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés | 361 |
5.3 Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 31 décembre 2019 | 369 |
5.3.1 Compte de résultat consolidé | 369 |
5.3.2 Résultat global | 370 |
5.3.3 Bilan consolidé | 371 |
5.3.4 Tableau de variation des capitaux propres | 372 |
5.3.5 Tableau des flux de trésorerie | 374 |
5.3.6 Annexe aux états financiers du groupe BPCE SA | 375 |
5.4 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés | 488 |
5.5 Rapport de gestion BPCE | 497 |
5.6 Comptes individuels annuels BPCE | 504 |
5.6.1 Bilan et hors bilan | 505 |
5.6.2 Notes annexes aux comptes individuels annuels | 507 |
5.7 Rapport des commissaires aux comptes 674 sur les comptes annuels | 545 |
5.8 Contrôle de la qualité de l’information comptable et financière | 549 |
5.8.1 Rôles et responsabilité dans l’élaboration et le traitement de l’information comptable et financière | 549 |
5.8.2 Modalités de production des données comptables et financières | 550 |
5.8.3 Processus de contrôle des données comptables et financières | 551 |
5.9 Responsables du contrôle des comptes | 554 |
5.9.1 Dispositif d’audit légal | 554 |
5.9.2 Commissaires aux comptes de BPCE | 555 |
6. GESTION DES RISQUES | 557 |
6.1 Chiffres clés | 559 |
6.1.1 Typologie des risques | 561 |
6.1.2 Évolutions réglementaires | 562 |
6.2 Facteurs de Risque | 563 |
6.3 Dispositif de gestion des risques | 573 |
6.3.1 Adéquation des dispositifs de gestion des risques | 573 |
6.3.2 Appétit au risque | 573 |
6.3.3 Gestion des risques | 576 |
6.3.4 Contrôle interne | 583 |
6.3.5 Plan de prévention et de rétablissement | 587 |
6.4 Gestion du capital et adéquation des fonds propres | 588 |
6.4.1 Cadre réglementaire | 588 |
6.4.2 Champ d’application | 589 |
6.4.3 Composition des fonds propres prudentiels | 592 |
6.4.4 Exigences en fonds propres et risques pondérés | 595 |
6.4.5 Gestion de la solvabilité du groupe | 596 |
6.5 Risques de crédit | 600 |
6.5.1 Organisation de la gestion des risques de crédit | 600 |
6.5.2 Mesure des risques et notations internes | 606 |
6.5.3 Techniques de réduction du risque de crédit | 611 |
6.5.4 Informations quantitatives | 614 |
6.6 Risque de contrepartie | 622 |
6.6.1 Gestion du risque de contrepartie | 622 |
6.6.2 Informations quantitatives | 623 |
6.7 Opérations de titrisation | 625 |
6.7.1 Cadre réglementaire et méthodes comptables | 625 |
6.7.2 Gestion de la titrisation au sein du Groupe BPCE | 627 |
6.7.3 Informations quantitatives | 628 |
6.8 Risque de marché | 631 |
6.8.1 Politique de risques de marché | 631 |
6.8.2 Organisation de la gestion des risques de marché | 631 |
6.8.3 Méthodologie de mesure des risques de marché | 632 |
6.8.4 Informations quantitatives | 634 |
6.9 Risque de liquidité, de taux et de change | 637 |
6.9.1 Gouvernance et organisation | 637 |
6.9.2 Politique de gestion du risque de liquidité | 637 |
6.9.3 Informations quantitatives | 639 |
6.9.4 Gestion du risque structurel de taux d’intérêt | 642 |
6.9.5 Gestion du risque structurel de change | 643 |
6.10 Risques juridiques | 644 |
6.10.1 Procédures judiciaires et d’arbitrage – BPCE | 644 |
6.10.2 Procédures judiciaires et d’arbitrage – Natixis | 644 |
6.10.3 Situation de dépendance | 647 |
6.11 Risques de non-conformité et sécurité | 648 |
6.11.1 Conformité | 648 |
6.11.2 Sécurité financière | 650 |
6.11.3 Continuité d’activité | 651 |
6.11.4 Sécurité des systèmes d’information (SSI) | 651 |
6.12 Risques opérationnels | 653 |
Risques assurances | 656 |
6.13 Risque climatique | 660 |
Faits marquants et orientations stratégiques | 660 |
7. ÉLÉMENTS JURIDIQUES | 661 |
7.1 Actes constitutifs et statuts | 662 |
7.1.1 Informations générales | 662 |
7.1.2 Répartition des bénéfices | 663 |
7.1.3 Documents sociaux | 663 |
7.2 Capital social | 664 |
7.2.1 Montant du capital au 31 décembre 2019 | 664 |
7.2.2 Actions de catégories A et B | 664 |
7.3 Répartition du capital social et des droits de vote | 666 |
7.3.1 Répartition du capital au cours des trois dernières années | 666 |
7.3.2 Contrôle abusif | 667 |
7.3.3 Changement de contrôle | 667 |
7.4 Contrats importants | 667 |
7.5 Changements significatifs | 667 |
7.6 Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées | 668 |
7.6.1 Conventions soumises a l’approbation de l’assemblée générale | 669 |
7.6.2 Conventions deja approuvées par l’assemblée générale | 670 |
8. INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES | 681 |
8.1 Attestation du responsable du document d’enregistrement universel et du rapport financier annuel | 682 |
8.2 Documents accessibles au public | 683 |
8.3 Table de concordance du document d’enregistrement universel | 684 |
8.4 Table de concordance du rapport financier annuel et du rapport de gestion | 686 |
8.5 Glossaire | 688 |