BPCE // DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2021

10.2

JUSTE VALEUR DES ACTIFS ET PASSIFS

10.1.4

SENSIBILITÉ DE LA JUSTE VALEUR DE NIVEAU 3 AUX VARIATIONS DES PRINCIPALES HYPOTHÈSES

FINANCIERS AU COÛT AMORTI Pour les instruments financiers qui ne sont pas évalués à la juste valeur au bilan, les calculs de juste valeur sont communiqués à titre d’information et doivent être interprétés comme étant uniquement des estimations. En effet, dans la majeure partie des cas, les valeurs communiquées n’ont pas vocation à être réalisées et ne pourraient généralement pas l’être en pratique. Les justes valeurs ainsi calculées l’ont été uniquement pour des besoins d’information en annexe aux états financiers. Ces valeurs ne sont pas des indicateurs utilisés pour les besoins de pilotage des activités de banque de proximité dont le modèle de gestion est un modèle d’encaissement des flux de trésorerie attendus. Les hypothèses simplificatrices retenues pour évaluer la juste valeur des instruments au coût amorti sont présentées en note 10.1.

Le groupe a évalué, au 31 décembre 2021, une sensibilité de la juste valeur des instruments du pôle Global Financial Services valorisés à partir des principaux paramètres non observables. Cette sensibilité vise à illustrer l’incertitude inhérente au recours au jugement nécessaire à l’estimation des principaux paramètres inobservables à la date d’évaluation. Elle ne représente aucunement une mesure des risques de marché sur les instruments en niveau 3. L’estimation repose sur la politique d’ajustements de valorisation. Pour les actions et titres de créance, l’estimation repose sur un choc de +/- 1 %.

31/12/2021

Juste valeur

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

en millions d’euros

ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Prêts et créances sur les établissements de crédit

196 370 171 815 11 863 264 010 52 022 221 141 19 845

35

146 438 77 485

49 896 94 152

Prêts et créances sur la clientèle

178

Titres de dette

3 840

5 022

3 000

PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Dettes envers les établissements de crédit

157 047 48 953 137 605

106 963

Dettes envers la clientèle

3 069 2 235

Dettes représentées par un titre

81 300 14 248

5

Dettes subordonnées

5 379

218

31/12/2020

Juste valeur

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

en millions d’euros

ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Prêts et créances sur les établissements de crédit

151 511 177 639 13 266 208 282 51 941 212 732 16 940

36

93 793 75 865

57 682 101 346

Prêts et créances sur la clientèle

428

Titres de dette

4 243

4 607

4 417

PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Dettes envers les établissements de crédit

119 691 44 942 129 917

88 591

Dettes envers la clientèle

7 000 4 176

Dettes représentées par un titre

78 672 10 810

Dettes subordonnées

5 426

703

505

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