BPCE // DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2021

9.1.1.6 Les principes d’évaluation de la juste valeur sont présentés en note 10.

Hiérarchie de la juste valeur des actifs financiers évalués à la juste valeur

31/12/2021

31/12/2020

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

Total

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

Total

en millions d’euros

ACTIFS Titres détenus à des fins de transaction (actions et OPCVM) Actifs financiers détenus à des fins de transaction

4 348

4 348

5 668

5 668

4 348

4 348

5 668

5 668

Dérivé de change

2

2

2

2

4

Dérivé actions

13

13

13

13

Instruments dérivés hors couverture (juste valeur positive)

15

15

15

2

17

à la juste valeur sur option par résultat

4 654

1 321

1 273 1 264

7 248 1 592 5 656

3 124

1 054

1 517 1 517

5 695 1 684 4 011

Obligations

328 993

89

77

Actions et OPCVM

4 654

9

3 035

977

Placements adossés aux contrats en unités de compte Actifs financiers à la juste valeur sur option par résultat

17 013

3 413

14

20 441

13 508

2 986

1

16 495

21 667

4 735

1 287

27 689

16 631

4 040

1 519

22 190

Dérivé de change

29 29

29 29

Instruments dérivés de couverture

ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

26 031

4 735

1 287

32 052

22 314

4 072

1 519

27 905

Titres de participation

240

240

151

151

Autres titres disponibles à la vente

48 856 40 271

5 653 2 918 2 734 5 653

3 187 2 901

57 696 46 091 11 605 57 936

45 911 39 307

5 763 3 231 2 532 5 763

3 033 2 830

54 707 45 368

Obligations

Actions et OPCVM

8 584

286

6 604

204

9 339

5

ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES À LA VENTE

48 856

3 428

45 911

3 184

54 858

ANALYSE DES ACTIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR CLASSÉS EN NIVEAU 3 DE LA HIÉRARCHIE DE JUSTE VALEUR

Gains et pertes comptabilisés au cours de la période

Événements de gestion de la période

Transferts de la période

Au compte de résultat

Sur les opérations sorties du bilan à la clôture

Sur les opérations en vie à la clôture

Vers une autre catégorie comptable

En capitaux propres

Ventes/ Rembour- sements

De et vers un autre niveau

Achats/ Émissions

Autres variations 31/12/2021

01/01/2021

en millions d’euros

ACTIFS Titres à la juste valeur sur option par résultat

1 517 1 517

(4) (4)

(1) (1)

59 58

(338) (338)

40 31

1 273 1 264

Obligations

Actions et OPCVM

1

8

9

Placements adossés aux contrats en unités de compte Actifs financiers à la juste valeur sur option par résultat ACTIFS FINANCIERS A LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

1

12

14

1 519

(4)

(1)

59

(338)

52

1 286

1 519

(4)

(1)

59

(338)

52

1 286

Titres de participation

151

9

9

(17)

89

240

Autres titres disponibles à la vente

3 033 2 830

(4) (4)

4

526 442

(409) (399)

36 36

3 187 2 901

Obligations

(4)

Actions et OPCVM

204

8

84

(10)

286

ACTIFS FINANCIERS DISPONIBLES A LA VENTE

3 184

(4)

12

535

(426)

36

89

3 428

485

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