BPCE // DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2021

des accords de compensation non pris en compte comptablement sur les actifs financiers

31/12/2021

31/12/2020 (2)

Passifs financiers associés et instruments financiers reçus en garantie (1)

Passifs financiers associés et instruments financiers

Montant net des actifs financiers présenté au bilan

Montant net des actifs financiers présenté au bilan

Appels de marge reçus (cash collateral)

Appels de marge reçus (cash collateral)

Exposition nette

reçus en garantie

Exposition nette

en millions d’euros

Instruments dérivés (transaction et couverture) Opérations de pension

52 697 62 530 115 227

32 796 60 910 93 705

8 598

11 303

52 770 75 053 127 823

33 326 71 810 105 137

10 541

8 903 3 238

8

1 612

5

TOTAL

8 605

12 917

10 546

12 140

Incluent la prise en compte des garanties reçues sous forme de titres. (1) Les informations au 31 décembre 2020 n’ont pas été retraitées du changement du mode de comptabilisation et de présentation des swaps de devises (cf. note 5.2.3). (2)

L’exposition nette n’est donc pas le reflet de la position comptable, car elle prend en compte la réduction de l’exposition liée aux accords qui ne répondent aux critères de compensation restrictifs de la norme IAS 32.

PASSIFS FINANCIERS 5.18.2 Effets de la compensation comptable sur passifs financiers au bilan liés aux accords de compensation

31/12/2021

31/12/2020 (2)

Montant brut des actifs financiers compensés au bilan

Montant net des passifs financiers présenté au bilan

Montant brut des actifs financiers compensés au bilan

Montant net des passifs financiers présenté au bilan

Montant brut des passifs financiers (1)

Montant brut des passifs financiers

en millions d’euros

Instruments dérivés (transaction et couverture)

56 230 119 145 175 376 14 691

4 239

51 991 87 650 139 641 12 841

55 862 110 411 166 274 19 039

4 418

51 444 95 262 146 707 13 982

Opérations de pension

31 495 35 735

15 149 19 567

5

Passifs financiers à la juste valeur

Opérations de pension (portefeuille de dettes) Autres instruments financiers(portefeuille de dettes)

1 850

5 057

175

175

460

460

TOTAL 160 689 Comprend le montant brut des passifs financiers faisant l’objet d’une compensation ou d’un accord de compensation globale exécutoire ou similaire ainsi que les passifs (1) financiers ne faisant l’objet d’aucun accord. Les informations au 31 décembre 2020 n’ont pas été retraitées du changement du mode de comptabilisation et de présentation des swaps de devises (cf. note 5.2.3). (2) 190 241 37 759 152 482 185 774 25 085

Effets des accords de compensation non pris en compte comptablement sur les passifs financiers

31/12/2021

31/12/2020 (2)

Actifs financiers associés et instruments financiers donnés en garantie (1)

Actifs financiers associés et instruments financiers donnés en garantie

Montant net des passifs financiers présenté au bilan

Montant net des passifs financiers présenté au bilan

Appels de marge versés (cash collateral)

Appels de marge versés (cash collateral)

Exposition nette

Exposition nette

en millions d’euros

Instruments dérivés (transaction et couverture) Opérations de pension

51 991 100 490 152 482

34 923 99 153 134 075

11 585

5 483 1 336 6 822

51 444 109 245 160 689

35 101 108 981 144 082

14 488

1 855

1

264

TOTAL

11 585

14 488

2 119

Incluent la prise en compte des garanties reçues sous forme de titres. (1) Les informations au 31 décembre 2020 n’ont pas été retraitées du changement du mode de comptabilisation et de présentation des swaps de devises (cf. note 5.2.3). (2)

L’exposition nette n’est donc pas le reflet de la position comptable, car elle prend en compte la réduction de l’exposition liée aux accords qui ne répondent aux critères de compensation restrictifs de la norme IAS 32.

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