BPCE // DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

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RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2021

En cas de cession partielle d’une ligne de titres, la méthode « premier entré, premier sorti » est retenue, sauf cas particuliers. Pour les opérations de prise en pension, un engagement de financement donné est comptabilisé entre la date de transaction et la date de règlement livraison.

Date d’enregistrement Les titres sont inscrits au bilan à la date de règlement-livraison. Les opérations de cession temporaire de titre sont également comptabilisées en date de règlement livraison.

5.5.1

TITRES AU COÛT AMORTI

31/12/2021

31/12/2020

en millions d’euros

Effets publics et valeurs assimilées Obligations et autres titres de dettes

4 156 8 260 (118)

4 887 9 194 (177)

Dépréciations pour pertes de crédit attendues TOTAL DES TITRES AU COÛT AMORTI

12 298

13 904

La juste valeur des titres au coût amorti est présentée en note 10. La segmentation des encours et des dépréciations pour pertes de crédit par statut est présentée dans la note 7.1.

5.5.2

PRÊTS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET ASSIMILÉS AU COÛT AMORTI

31/12/2021

31/12/2020

en millions d’euros

Comptes ordinaires débiteurs

7 016 1 000

5 197 1 508

Opérations de pension Comptes et prêts (1)

183 043

138 325

Autres prêts ou créances sur établissements de crédit et assimilés

371

534

Dépôts de garantie versés

4 258

4 333

Dépréciations pour pertes de crédit attendues

(29)

(35)

TOTAL DES PRÊTS ET CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT (2) 149 862 Les fonds du Livret A, du LDD et du LEP centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations et présentés sur la ligne « Comptes et prêts » s’élèvent à 282 millions d’euros au (1) 31 décembre 2021 contre 243 millions d’euros au 31 décembre 2020. Les créances sur opérations avec le réseau s’élèvent à 186 466 millions d’euros au 31 décembre 2021 (141 296 millions d’euros au 31 décembre 2020). Leur augmentation (2) en 2021 est liée à l’optimisation de la circulation de liquidité réglementaire au sein du groupe par l’organe central. 195 659

La juste valeur des prêts et créances sur établissement de crédit et assimilés est présentée en note 10. La segmentation des encours et des dépréciations pour pertes de crédit par statut est présentée dans la note 7.1.

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