BPCE // DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

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RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE SA AU 31 DÉCEMBRE 2021

Exercice 2021

Exercice 2020

Produits

Charges

Net (21) 989

Produits

Charges

Net (25) 852 101 155 437

en millions d’euros

Opérations interbancaires et de trésorerie

57

(79) (17)

46

(71) (13)

Opérations avec la clientèle Prestation de services financiers Vente de produits d’assurance vie

1 007

865 233 155 512 181

367 143 551 173

(572)

(205)

(132)

///

143 466

///

Moyens de paiement Opérations sur titres Activités de fiducie (1)

(84)

(75)

(152)

21

(180)

1

4 086

4 086

3 444

3 444 (311) (962)

Opérations sur instruments financiers et de hors bilan

168 133

(138)

31

203 119

(514)

Autres commissions

(1 192) (2 235)

(1 060)

(1 081) (2 066)

TOTAL DES COMMISSIONS 3 692 Dont commissions de performance pour 587 millions d’euros (dont 532 millions d’euros pour la zone Europe) en 2021 contre 314 millions d’euros (dont 286 millions d’euros pour la (1) zone Europe) en 2020. 6 685 4 450 5 758

GAINS OU PERTES NETS DES INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT 4.3

Principes comptables Le poste « Gains ou pertes nets des instruments financiers à la juste valeur par résultat » enregistre les gains et pertes des actifs et passifs financiers de transaction, ou comptabilisés sur option à la juste valeur par résultat y compris les intérêts générés par ces instruments. Les « Résultats sur opérations de couverture » comprennent la réévaluation des dérivés en couverture de juste valeur ainsi que la réévaluation symétrique de l’élément couvert, la contrepartie de la réévaluation en juste valeur du portefeuille macrocouvert et la part inefficace des couvertures de flux de trésorerie.

Exercice 2021

Exercice 2020

en millions d’euros

Résultats sur instruments financiers obligatoirement évalués à la juste valeur par résultat (1) Résultats sur instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat sur option

2 654

1 753 (693)

(1 197)

Résultats sur actifs financiers désignés à la juste valeur par résultat sur option • Résultats sur passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat sur option •

22

(16)

(1 218)

(677)

Résultats sur opérations de couverture

37

(72)

Inefficacité de la couverture de flux trésorerie (CFH) • Inefficacité de la couverture de juste valeur (FVH) •

(27)

(8)

64

(64) 141

Variation de la couverture de juste valeur

(816)

Variation de l’élément couvert

880

(205)

Résultats sur opérations de change

52

111

TOTAL DES GAINS OU PERTES NETS DES INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

1 546

1 099

La ligne « Résultats sur instruments financiers obligatoirement évalués à la juste valeur par résultat » inclut sur l’exercice 2021 : (1) les réfactions appliquées à la juste valeur des CDS conclus avec les monolines : une diminution du stock de réfaction est enregistrée au cours de l’exercice 2021 pour • 13 millions d’euros contre une augmentation de 5 millions d’euros (charge) au cours de l’exercice 2020 (hors impact de change), portant le stock total de réfaction à 17 millions d’euros au 31 décembre 2021 contre 30 millions d’euros au 31 décembre 2020 ; la variation de juste valeur des dérivés affectée à hauteur de + 33 millions d’euros par l’évolution des réfactions pour risque de contrepartie (Credit Valuation Adjustment • – CVA), à hauteur de - 16 millions d’euros par l’évolution du risque de non-exécution dans la valorisation des instruments dérivés passifs (Debit Valuation Adjustment – DVA), et à hauteur de - 3 millions d’euros par la prise en compte d’un ajustement pour le coût de financement (Funding Valuation Adjustement – FVA).

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