BPCE // DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

RAPPORT FINANCIER

COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2021

Exercice 2020

De

niveau 1

niveau 1

niveau 2

niveau 2

niveau 3

niveau 3

Vers

niveau 2

niveau 3

niveau 1

niveau 3

niveau 1

niveau 2

en millions d’euros

PASSIFS FINANCIERS Dettes représentées par un titre

4

Instruments dérivés

40

161

238

Dérivés de taux Dérivés actions Dérivés de change Dérivés de crédit

55 12

37

57 94

165

1

Autres dérivés

3

10

5

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Détenus à des fins de transaction (1)

44

161

238

Instruments dérivés

1 1

Dérivés de taux

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Couverture économique

1

Dettes représentées par un titre

503

556

Autres passifs financiers

2

Passifs financiers à la juste valeur par résultat – Sur option

505

556

Hors couverture économique. (1)

10.2

JUSTE VALEUR DES ACTIFS ET PASSIFS

10.1.4

SENSIBILITÉ DE LA JUSTE VALEUR DE NIVEAU 3 AUX VARIATIONS DES PRINCIPALES HYPOTHÈSES

FINANCIERS AU COÛT AMORTI Pour les instruments financiers qui ne sont pas évalués à la juste valeur au bilan, les calculs de juste valeur sont communiqués à titre d’information et doivent être interprétés comme étant uniquement des estimations. En effet, dans la majeure partie des cas, les valeurs communiquées n’ont pas vocation à être réalisées et ne pourraient généralement pas l’être en pratique. Les justes valeurs ainsi calculées l’ont été uniquement pour des besoins d’information en annexe aux états financiers. Ces valeurs ne sont pas des indicateurs utilisés pour les besoins de pilotage des activités de banque de proximité dont le modèle de gestion est un modèle d’encaissement des flux de trésorerie attendus. Les hypothèses simplificatrices retenues pour évaluer la juste valeur des instruments au coût amorti sont présentées en note 10.1.

Le groupe a évalué, au 31 décembre 2021, une sensibilité de la juste valeur des instruments du pôle Global Financial Services valorisés à partir des principaux paramètres non observables. Cette sensibilité vise à illustrer l’incertitude inhérente au recours au jugement nécessaire à l’estimation des principaux paramètres inobservables à la date d’évaluation. Elle ne représente aucunement une mesure des risques de marché sur les instruments en niveau 3. L’estimation repose sur la politique d’ajustements de valorisation. Pour les actions et titres de créance, l’estimation repose sur un choc de +/- 1 %.

5

31/12/2021

Juste valeur

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

en millions d’euros

ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Prêts et créances sur les établissements de crédit

94 958 799 099 24 808 153 251 666 107 238 191 19 981

125 178

24 163 134 695

70 671 664 227

Prêts et créances sur la clientèle

Titres de dette

14 382

6 652

3 774

PASSIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI Dettes envers les établissements de crédit

48 864 370 679 153 435

104 387 295 429

Dettes envers la clientèle

Dettes représentées par un titre

81 819 14 248

2 937

Dettes subordonnées

5 461

272

351

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