BPCE // DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021
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RAPPORT FINANCIER
COMPTES CONSOLIDÉS IFRS DU GROUPE BPCE AU 31 DÉCEMBRE 2021
31/12/2021
31/12/2020
Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option
Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option
Passifs financiers émis à des fins de transaction
Passifs financiers émis à des fins de transaction
Total
Total
en millions d’euros
Ventes à découvert
25 974 40 434
/// ///
25 974 40 434
22 474 37 276
/// ///
22 474 37 276
Dérivés de transaction (1) (2)
Comptes à terme et emprunts interbancaires Comptes à terme et emprunts à la clientèle Dettes représentées par un titre non subordonnées
151
151
157 120
157 120
36
36
7
23 376
23 383
295
23 856
24 151
Dettes subordonnées Opérations de pension (1) Dépôts de garantie reçus
///
100
100
///
99 /// ///
99
86 417
/// ///
86 417
93 233 10 312
93 233 10 312
9 616
9 616 5 658
Autres
///
5 658
///
3 549
3 549
TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT
162 448
29 320
191 768
163 590
27 782
191 371
Les informations sont présentées en tenant compte des effets de la compensation réalisée conformément à la norme IAS 32 (cf. note 5.18.2). (1) Les informations au 31 décembre 2020 n’ont pas été retraitées du changement du mode de comptabilisation et de présentation des swaps de devises (cf. note 5.2.3). (2)
Conditions de classification des passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option Au niveau du groupe, les passifs valorisés sur option à la juste valeur par résultat sont en grande partie localisés au sein du pôle Global Financial Services. Ils sont principalement constitués d’émissions originées et structurées pour le compte de la clientèle dont les risques et la couverture sont gérés dans un même ensemble. Ces émissions contiennent des dérivés incorporés significatifs dont les variations de valeur sont neutralisées par celles des instruments dérivés qui les couvrent économiquement. Les passifs financiers valorisés à la juste valeur sur option comprennent également, hors Global Financial Services, quelques émissions ou dépôts structurés comportant des dérivés incorporés (ex : BMTN structurés ou PEP actions).
Ces passifs sont valorisés en juste valeur à la date d’arrêté avec enregistrement de la variation de valeur, coupon inclus, dans le poste du compte de résultat « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » à l’exception des variations de juste valeur attribuables au risque de crédit propre associé aux passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat, comptabilisées dans le poste « Réévaluation du risque de crédit propre des passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat » en application de la norme IFRS 9. Le montant des réévaluations imputables au risque de crédit propre s’élève à + 146 millions d’euros au 31 décembre 2021 contre + 159 millions d’euros au 31 décembre 2020. Ces réévaluations concernent principalement les dettes représentées par un titre.
31/12/2021
31/12/2020
Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option
Passifs financiers désignés à la juste valeur sur option
Non- concordance comptable
Non- concordance comptable
Gestion en juste valeur
Dérivés incorporés
Gestion en juste valeur
Dérivés incorporés
en millions d’euros
Comptes à terme et emprunts interbancaires Comptes à terme et emprunts à la clientèle Dettes représentées par un titre, non subordonnées
3
147
150
12
146
158
36
36
120
120
18 661
4 715
23 376
19 030
4 826
23 856
Dettes subordonnées
100
100
99
99
Autres TOTAL
5 658
5 658
3 549
3 549
24 322
4 998
29 321
22 591
5 191
27 782
272
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