BIC_Document_de_référence_2017

PRÉSENTATION DU GROUPE Procédures de gestion des risques et de Contrôle Interne mises en place par la Société

1.7.3.

ACTEURS DE LA GESTION DES RISQUES ET DU CONTRÔLE INTERNE, STRUCTURE(S) SPÉCIFIQUE(S) EN CHARGE/RÔLES RESPECTIFS ET INTERACTIONS

Le Comité de Direction veille aussi à la qualité du Contrôle Interne et s’assure de la bonne couverture des risques. Il s’assure, par l’intermédiaire du Directeur Financier du Groupe, que les indicateurs sont consolidés afin de vérifier que les performances opérationnelles sont conformes au budget. Le cas échéant, il accorde une attention toute particulière aux variations et s’assure que des mesures correctives sont mises en place. En complément du budget, des prévisions sont préparées et révisées au cours de l’année et ce, afin de contrôler l’avancement du budget en fonction des évolutions du marché. Par ailleurs, le Groupe a développé un processus de planification stratégique qui permet d’identifier les futures opportunités de croissance. Le Comité d’Audit 1.7.3.3. Le Comité d’Audit (cf. 3.2.1.3. comités constitués par le Conseil d’Administration) effectue notamment une surveillance attentive et régulière des dispositifs de gestion des risques et de Contrôle Interne. Il a la possibilité d’entendre le responsable de l’audit interne, de donner son avis sur l’organisation de son service et d’être informé de son travail. Il est destinataire d’une synthèse annuelle des recommandations de l’audit interne. Le Département Contrôle et Audit 1.7.3.4. Interne (C&AI) Le Département Contrôle et Audit Interne est rattaché opérationnellement à la Direction Financière du Groupe et reporte sur demande au Comité de Direction et au Président du Conseil d’Administration. Ce département réalise des missions sur les domaines tant financiers qu’opérationnels et émet une appréciation indépendante du degré de conformité avec les politiques, règles et procédures du Groupe. Il porte son attention sur : les revues de cycles et de processus opérationnels (dont notamment ● les ventes et encaissements, les achats et décaissements, les actifs immobilisés, les stocks, la paie, la gestion de la trésorerie ou la procédure d’enregistrement des écritures comptables), tant au niveau des filiales qu’au niveau du siège social ; la mesure de l’efficacité des contrôles mis en place par le biais de ● tests ; la coordination de l’amélioration permanente du Manuel de ● politiques et procédures internes avec les responsables fonctionnels ; la proposition de conseils et recommandations à des fins ● d’amélioration des processus existants, ce qui inclut le fait de partager les meilleures pratiques au sein du Groupe. Ce département peut aussi être amené à intervenir en assistance sur des missions ponctuelles et spécifiques, comme notamment lors d’opérations d’acquisition externe ou de réorganisation interne. Le Département Contrôle et Audit Interne assure également une assistance sur la prévention et la sensibilisation de la fraude ainsi que des enquêtes sur des cas de fraude reportés au sein du Groupe. De plus, la démarche du Département C&AI intègre la dimension des systèmes d’information par le biais notamment de revues des accès informatiques et des procédures de continuité d’exploitation. Deux fois par an, le Département C&AI présente aux auditeurs externes le plan de revues de sites et de processus, leur communique ses mises à jour ainsi que les conclusions des rapports d’audit émis après les interventions sur site.

La gestion des risques et du Contrôle Interne mis en place par le Groupe fait partie intégrante de son organisation.

Le Conseil d’Administration 1.7.3.1. Le Conseil d’Administration de SOCIÉTÉ BIC, représentant les actionnaires, agit en toutes circonstances dans l’intérêt de la Société. Il revoit et approuve également les objectifs stratégiques de la Société. Le Comité de Direction 1.7.3.2. Le Comité de Direction, sous la Direction de Bruno Bich, Président-Directeur Général de SOCIÉTÉ BIC, est composé de 14 membres dont l’objectif principal est de mettre en place la stratégie de l’entreprise définie par le Conseil d’Administration. Il est également responsable de la définition, de la mise en œuvre et de la supervision des moyens pour atteindre les objectifs fixés. Aux côtés de Bruno Bich (1) , les membres suivants composent le Comité de Direction : Gonzalve Bich (1) , Directeur des Opérations et Directeur Général ● Délégué  ; représentants opérationnels responsables de continent : ● Benoit Marotte, Directeur Général Europe, Amérique du Nord et • Asie-Pacifique, Chris Mills, Directeur Général Amérique du Nord, • Ricardo Ibarra, Directeur Général Amérique latine, • Peter Van den Broeck, Directeur Général Moyen-Orient, Afrique • et Inde; représentants des catégories : ● Peter Dalsberg, Directeur Général Papeterie ; • François Clément-Grandcourt, Directeur Général Briquets ; • Marie-Aimée Bich-Dufour, Développement Durable, Présidente • de la Fondation BIC, Secrétaire du Conseil et Directeur Générale Déléguée, Timothy Perman, Directeur de la Stratégie et du Business • Development, Alison James, Directrice des Ressources Humaines, • James DiPietro, Directeur Financier et Directeur Général • Délégué, Édouard Maruani, Directeur Juridique, • Laurent Serano, Directeur de la Technologie de l’Information. • Les représentants des catégories sont responsables de la production, du développement de nouveaux produits, de la recherche et du contrôle qualité. Par ailleurs, ils conçoivent et proposent le plan stratégique à long terme pour leur catégorie. Thomas Brette, Directeur Général Rasoirs ; • représentants de fonctions transversales : ●

Gonzalve Bich est appelé à succéder à Bruno Bich dans les fonctions de Directeur Général en mai 2018. (1)

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GROUPE BIC - DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017