BIC_Document_de_référence_2017

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés

Au 31 décembre 2017, le Groupe a retenu un taux d’impôts différés de  22,77 % pour les États-Unis suite à la promulgation de la nouvelle réforme fiscale en décembre 2017. Origine des impôts différés

31 déc. 2016

31 déc. 2017

(en milliers d’euros)

Engagement de retraites et autres avantages sociaux

86 742 37 154

45 300 35 676

Élimination des profits intra-Groupe

Reports déficitaires

2 215 

5 505 

Marque Cello

(16 939)

(15 830) 21 393 92 044

Autres différences temporaires

14 139

IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS

123 311

VARIATION DES BESOINS D’EXPLOITATION NOTE 14

Principes comptables Les stocks sont inscrits au plus faible du coût de leur valeur nette de réalisation. Le coût comprend les coûts directs de matières premières et, le cas échéant, les coûts directs de main-d’œuvre ainsi que les frais généraux directement attribuables, encourus pour amener les stocks à l’endroit et dans l’état où ils se trouvent. En général, le coût est calculé en utilisant la méthode du coût moyen pondéré. La valeur nette de réalisation représente le prix de vente estimé dans le cours normal des activités, diminué des coûts estimés pour l’achèvement et des coûts estimés nécessaires pour réaliser la vente (frais de marketing, commerciaux et de distribution). Les créances clients sont évaluées à la juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Des pertes de valeur sont comptabilisées au compte de résultat lorsqu’il y a un indice de perte de valeur. Le montant de la perte de valeur comptabilisée est égal à la différence entre la valeur comptable de l’actif et la valeur des flux de trésorerie futurs estimés, actualisée au taux d’intérêt effectif calculé lors de la comptabilisation initiale de l’actif. Les dettes fournisseurs sont évaluées lors de leur comptabilisation initiale à la juste valeur.

Réintégration actifs/passifs destinés à être cédés au 31 décembre 2016 non cédés sur 2017

Impact dans le tableau des flux de trésorerie

Écarts de conversion et autres

31 déc. 2016

31 déc. 2017

(en milliers d’euros)

Stocks et en-cours – Valeur nette Stocks et en-cours – Valeur • brute

468 142

(16 556)

(31 461)

8 852

428 977

483 629

(15 723)

(32 272)

9 060

444 694

Stocks et en-cours – • Dépréciation

(15 487) 483 099 (118 676) (190 360) 642 205

(833)

811

(208)

(15 717) 476 745 (125 539) (198 050) 582 133

Clients et autres créances

25 425

(35 431) (11 937)

3 652

Fournisseurs et comptes rattachés

5 954

(881)

Autres créances et autres dettes

(12 637)

6 645

(1 698)

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

TFT

2 186

(72 183)

9 925

TFT : cf. Tableau de flux de trésorerie consolidés.

Le besoin en fonds de roulement sert à financer le cycle d’exploitation du Groupe. Le détail des éléments entrant dans le calcul est présenté ci-dessus.

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