BIC_Document_de_référence_2017

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés

Réconciliation entre la charge d’impôt théorique et la charge d’impôt effective :

31 déc. 2016

31 déc. 2017

(en milliers d’euros)

Résultat avant impôts

408 191 34,43 % 140 540

398 063 34,43 % 137 053

Taux d’imposition

Charge d’impôt théorique

Incidences des : différences de taux d’imposition •

(8 206) (5 715) 12 651

(10 956)

résultats taxés à taux réduit •

(4 753)

exceptions à la comptabilisation initiale • éliminations des provisions intra-Groupe • actifs d’impôt non constatés sur déficits •

(15 811)

580 600

7 733

91

actifs/passifs d’impôt non constatés sur exercices antérieurs • actifs d’impôt constatés sur pertes sur exercices antérieurs •

(613)

4 620

(2 215)

(5 505)

crédits d’impôt •

(16 576)

(11 119)

différences de change •

1 604

1 638

IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES

122 651 30,05 %

102 991 25,87 %

TAUX D’IMPÔT EFFECTIF

Par ailleurs, au 31 décembre 2017, le Groupe BIC dispose de 23,6 millions d’euros d’impôts différés actifs non reconnus au titre de déficits fiscaux non utilisés, contre 19,6 millions d’euros sur l’exercice 2016.

Nature des impôts différés et courants reconnus sur les autres éléments 7-2 du résultat global Les impôts différés et courants reconnus sur les autres éléments du résultat global résultent des éléments suivants : Au 31 décembre 2017

Autres éléments du résultat global

Impôts différés

(en milliers d’euros)

Écarts actuariels sur les avantages postérieurs à l’emploi (1)

14 389

(30 691) (11 360)

Instruments de couverture de flux de trésorerie

33 252

Différence de change

(148 016)

11 241

Autres éléments

5

-

Total autres éléments du résultat global (2)

(114 759) (100 371)

(120)

TOTAL (1) + (2)

(30 811)

Au 31 décembre 2016

Autres éléments du résultat global

Impôts différés

(en milliers d’euros)

Écarts actuariels sur les avantages postérieurs à l’emploi (1)

(4 282)

479

Instruments de couverture de flux de trésorerie

(14 107)

4 701

Différence de change

45 789

90 47

Autres éléments

2

Total autres éléments du résultat global (2)

31 685 27 403

4 837 5 316

TOTAL (1) + (2)

184

GROUPE BIC - DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017