BIC_Document_de_référence_2017

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés

Les autres produits et charges sur l'exercice 2017 correspondent principalement à des dépenses de restructuration pour - 24,7 millions d’euros liées essentiellement à la réorganisation de l’activité Graphic Europe (coûts de licenciement et destruction des stocks). Les autres produits et charges sur l’exercice 2016 correspondaient principalement : à des dépenses de restructuration pour - 1,4 million d’euros liées ● à la réorganisation de l’activité Graphic ;

à des dépenses de restructuration pour - 1,9 million d’euros liées ● à la réorganisation de la distribution au Moyen-Orient et en Afrique ; à des dépenses de restructuration pour - 1,7 million d’euros liées ● à la réorganisation de la force de ventes aux États-Unis ; à l’évolution favorable du régime de couverture médicale des ● retraités aux États-Unis pour 0,9 million d’euros.

NOTE 6

RÉSULTAT FINANCIER

Principes comptables Les produits d’intérêts sont comptabilisés en fonction du temps écoulé en tenant compte du rendement effectif de l’actif qui est le taux d’intérêt requis pour actualiser les flux futurs de trésorerie attendus sur la durée de vie de l’actif et le rendre égal à la valeur initiale de l’actif. Les dividendes issus des participations sont comptabilisés lorsque le droit de l’actionnaire à percevoir le paiement est établi. Compte tenu de la nature de l’activité du Groupe BIC, les produits d’intérêts et les dividendes reçus sont présentés en résultat financier dans le compte de résultat consolidé. Tous les coûts d’emprunt sont comptabilisés en charges de la période au cours de laquelle ils sont encourus.

31 déc. 2016

31 déc. 2017

(en milliers d’euros)

Produits d’intérêts générés par la trésorerie et les équivalents de trésorerie

5 224 3 632

2 708 4 193 2 518 9 419

Intérêts sur dépôts bancaires

Intérêts moratoires relatifs au remboursement de la taxe de 3 % sur les dividendes

-

Produits de trésorerie et d’équivalents de trésorerie

8 856

Frais financiers

2 349

(3 152)

Revalorisation des instruments de couverture

(2 206) (4 198) (4 057)

674

Résultat de change sur éléments financiers

14 897 12 418 21 837

Produits financiers nets/(Charges financières nettes)

RÉSULTAT FINANCIER

4 799

La hausse du résultat financier sur l’exercice 2017 par rapport à l’exercice 2016 provient de plusieurs facteurs : un prêt inter-compagnies de 125 millions de dollars américains ● qui avait servi à l’acquisition de BIC Graphic Amérique du Nord et considéré jusqu’alors comme un investissement net à l’étranger, a été remboursé sur l’exercice. Suite à la vente de BIC Graphic, les différences de change enregistrées en capitaux propres au poste

Écarts de conversion ont été recyclées au compte de résultat au 31 décembre 2017 pour un montant de 18,2 millions d’euros ; les produits de trésorerie et d’équivalents de trésorerie sont en ● hausse par rapport à l’année précédente du fait des intérêts moratoires relatifs au remboursement de la taxe de 3 % sur les dividendes ( cf. Note 7). Cet effet est compensé par des volumes de placement moins élevés.

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GROUPE BIC - DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017