BIC - Document d'enregistrement universel 2020

GESTION DES RISQUES

Procédures de gestion des risques et de Contrôle Interne mises en place par la Société et assurances

2.4.3

ACTEURS DE LA GESTION

En plus du budget, des prévisions sont préparées et révisées en cours d’année pour suivre l’exécution du budget et comprendre toute dynamique actuelle du marché. Un processus de planification stratégique est en place pour aider à identifier les opportunités de croissance future. 2.4.3.3 En soutien du Directeur Général, le Comité d’Audit (cf. § 4.1.2.6. – Comités du Conseil d’Administration ) effectue notamment une surveillance attentive et régulière des dispositifs de gestion des risques et de Contrôle Interne. Il a la possibilité d’entendre le responsable de l’audit interne afin d’être informé sur le travail, et peut donner son avis sur l’organisation de son service. Il est destinataire d’une synthèse annuelle des recommandations de l’audit interne. (C&AI) La Direction Contrôle et Audit Interne est rattachée opérationnellement à la Direction Financière du Groupe et reporte sur demande au Comité de Direction et au Président du Conseil d’Administration. Cette Direction réalise des missions sur les domaines tant financiers qu’opérationnels et émet une appréciation indépendante du degré de conformité avec les politiques, règles et procédures du Groupe. Elle porte son attention sur : les revues de cycles commerciaux et de processus ● opérationnels (dont les ventes et encaissements, les achats et décaissements, les actifs immobilisés, les stocks, la paie, la gestion de la trésorerie ou la procédure d’enregistrement des écritures comptables), tant au niveau des filiales qu’au niveau du siège social ; la mesure de l’efficacité des contrôles mis en place par le biais ● de tests ; la coordination de l’amélioration permanente du Manuel de ● politiques et procédures internes avec les responsables fonctionnels ; la proposition de conseils et recommandations à des fins ● d’amélioration des processus existants, ce qui inclut le fait de partager les meilleures pratiques du Groupe. Cette Direction peut aussi être amenée à intervenir en assistance sur des missions ponctuelles et spécifiques, comme notamment lors d’opérations d’acquisition externe ou de réorganisation interne. La Direction Contrôle et Audit Interne assure également une assistance sur la prévention et la sensibilisation de la fraude ainsi que des enquêtes sur des cas de fraudes reportés au sein du Groupe BIC. De plus, la démarche de la Direction C&AI intègre la dimension des systèmes d’information par le biais notamment de revues des accès informatiques et des procédures de continuité d’exploitation. Deux fois par an, la Direction C&AI présente aux auditeurs externes le plan d’audit, leur communique ses mises à jour ainsi que les conclusions des rapports d’audit émis après les interventions sur site. De plus, la Direction C&AI s’accorde avec la Direction Finance du Groupe et les auditeurs externes pour la couverture de points spécifiques pendant les audits. Le Comité d’Audit La Direction Contrôle et Audit Interne 2.4.3.4

DES RISQUES ET DU CONTRÔLE INTERNE, STRUCTURE(S) SPÉCIFIQUE(S) EN CHARGE/RÔLES RESPECTIFS ET INTERACTIONS

La gestion des risques et du Contrôle Interne mis en place par le Groupe BIC fait partie intégrante de son organisation.

Le Conseil d’Administration 2.4.3.1 Le Conseil d’Administration de SOCIÉTÉ BIC, représentant les actionnaires, agit en toutes circonstances dans l’intérêt de la Société. Il revoit et approuve également les objectifs stratégiques de la Société. 2.4.3.2 Le 13 février 2019, BIC a annoncé la création du Comité Exécutif du Groupe. Ce comité est composé d’une équipe de huit dirigeants qui se réunissent régulièrement et travaillent en étroite collaboration avec Gonzalve Bich, Directeur Général, pour définir l’ambition et la stratégie à long terme du Groupe afin de favoriser une croissance rentable. Trois postes nouvellement créés font partie du Comité Exécutif : Group Insights & Innovation Officer – Thomas Brette ; ● Group Supply Chain Officer – Peter Dalsberg ; ● Group Commercial Officer – Benoît Marotte jusqu’en ● janvier 2020, remplacé par Chester Twigg. L’équipe du Comité Exécutif comprend également les postes existants suivants : Group Lighter General Manager – François Clément-Grandcourt ; ● Chief Financial Officer – James DiPietro jusqu’en juillet 2020, ● remplacé par Chad Spooner Chief Human Resources Officer – Alison James jusqu’en ● octobre 2020, remplacé par Mallory Martino ; Global Strategy and Business Development Officer – Sara ● LaPorta ; Chief Administrative Officer – Charles Morgan. ● Cette nouvelle structure permet à BIC de bénéficier de l’expérience et de l’expertise collectives de ce groupe de dirigeants talentueux et de réaliser son potentiel de croissance. Pour accroître son efficacité, le Comité Exécutif pourra désormais s’appuyer sur les apports et la perspective d’une équipe de Direction élargie chaque fois qu’une connaissance et une expertise plus approfondies ou plus étendues seront nécessaires. Le Group Supply Chain Officer et le Group Insights and Innovation Officer sont directement responsables de la fabrication, du développement de nouveaux produits, de la recherche et de l’assurance qualité. Le Comité Exécutif surveille également la qualité du processus de Contrôle Interne et la mise en œuvre de la couverture des risques. Il s’assure également, avec le soutien du Directeur Financier du Groupe, que les indicateurs sont consolidés pour mesurer la performance opérationnelle par rapport au budget et, si nécessaire, se concentrer sur les écarts et les mesures correctives qui pourraient devoir être mises en œuvre. Le Comité Exécutif

66

• GROUPE BIC - DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 •