BIC - Document d'enregistrement universel 2020

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

31 décembre 2019

Ventilation par catégorie d’instruments

Juste valeur par le compte de résultat

Instruments dérivés de couverture

Créances au coût amorti

Dettes au coût amorti

Juste valeur par capitaux propres

Postes du bilan (en milliers d’euros)

Valeur au bilan

Juste valeur

Note

Actifs financiers

751 172 751 172 68 234

2 918 680 020

-

-

Non courants Instruments dérivés •

24

220

220

-

220

-

-

-

Autres titres immobilisés •

33

33

33

-

-

-

-

Courants Clients et autres créances •

14 545 609 545 609 13 753

-

531 856

-

-

Instruments dérivés •

24

2 698

2 698

-

2 698

-

-

-

Autres actifs financiers courants •

4 058

4 058

4 058

-

-

-

-

Trésorerie et équivalents de • trésorerie

198 555 198 555 50 391

-

148 165

-

-

Passifs financiers

231 774 231 774

-

7 514

-

224 261

-

Non courants Emprunts et dettes financières •

16 32 331 32 331

-

-

-

32 331

-

Instruments dérivés •

24

44

44

-

44

-

-

-

Courants Emprunts et dettes financières •

16 65 526 65 526

-

-

-

65 526

-

Instruments dérivés •

24

7 470

7 470

-

7 470

-

-

-

Fournisseurs et comptes rattachés •

14 126 403 126 403

-

-

-

126 403

-

Méthode de valorisation à la juste valeur Les tableaux ci-dessous présentent la méthode de valorisation à la juste valeur des instruments financiers, selon les trois niveaux suivants : niveau 1 (instrument coté sur un marché actif) : OPCVM ● monétaires et autres actifs financiers courants ; niveau 2 (évaluation faisant appel à des techniques de ● valorisation s’appuyant sur des données de marché observables) : dérivés – comptabilité de couverture ; niveau 3 (évaluation faisant appel à des techniques de ● valorisation s’appuyant sur des données non observables) : aucun instrument de ce type n’est détenu au 31 décembre 2020.

Les méthodes de valorisation retenues pour les instruments financiers sont les suivantes : Instruments financiers autres que les dérivés inscrits au bilan : ● Les valeurs comptables retenues sont des estimations raisonnables de leur valeur de marché à l’exception des valeurs mobilières de placement dont les valeurs comptables retenues sont déterminées sur la base des dernières valeurs liquidatives connues au 31 décembre 2020. Instruments financiers dérivés : ● Les valeurs de marché sont soit celles des établissements financiers, soit ont été calculées par un tiers externe sur la base des derniers cours de clôture connus au 31 décembre 2020. Elles sont conformes aux rapports de valorisation fournis par les établissements financiers.

31 décembre 2020

Catégorie d’instruments (en milliers d’euros)

Total

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Juste valeur par le compte de résultat – Actifs

128 509

128 509

-

-

Instruments dérivés de couverture – Actifs

27 057

-

27 057

-

Instruments dérivés de couverture – Passifs

3 347

-

3 347

-

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