BIC - Document d'enregistrement universel 2020

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

Afin de suivre et de contrôler la performance du fonds, la Société BIC Inc. et le gestionnaire d’investissement doivent se conformer aux objectifs établis par le règlement relatif à la politique et aux objectifs d’investissement Statement of Investment Policy and Objectives . L’établissement de ce règlement a pour objectif de s’assurer que les actifs du fonds, les cotisations attendues ainsi que les retours d’investissement sont investis de manière prudente pour qu’ in fine le fonds soit suffisant à couvrir les

obligations futures du régime. La stratégie d’investissement à long terme consiste à investir environ 48 % dans des obligations, 10 % dans des actions canadiennes, 30 % dans des actions globales, 10 % dans des actions des marchés émergents et 2 % en Pour les autres pays , les régimes dépendent de la législation ● locale, de l’activité et des autres pratiques historiques de la filiale concernée. trésorerie ou équivalents.

18-2

Variation des engagements nets des plans à prestations définies

Autres avantages du personnel

Total avantages du personnel

Dont retraite États-Unis

Dont Autres avantages du personnel aux États-Unis

Total avantages du personnel aux États-Unis

Retraite

(en milliers d’euros)

VALEUR ACTUELLE DES OBLIGATIONS Au 1 er janvier 2020

530 325

403 821

107 871

107 428

638 196

511 249

Reclassement

(87)

-

-

-

(87)

-

Aquisition de filiales

399

-

-

-

399

-

Coûts de la période :

1 822

(5 236)

(16 232)

(16 359)

(14 410)

(21 595)

Coûts des services rendus •

10 613 6 062

1 359

1 238

11 972

7 300

Coûts des services passés • (y compris les réductions de régime)

(22 515)

(22 361)

(20 353)

(20 353)

(42 868)

(42 714)

Liquidation •

470

-

-

-

470

-

Charge d’intérêt •

13 255 11 062

2 762

2 756

16 016

13 818

Prestations versées

(38 313)

(27 939)

(3 299)

(3 145)

(41 611)

(31 083) 56 649 67 256 (10 608)

Écarts actuariels sur engagement brut

52 216

47 076

9 573

9 573

61 789

Hypothèses financières •

56 299 50 887 16 362

16369 (6 796)

72 661

Hypothèses démographiques •

(4 083)

(3 812)

(6 789)

(10 873)

Taxes payées incluses dans l’obligation au titre des prestations définies

(622)

- - -

-

- - -

(622)

- - -

Cotisations versées

7

-

7

Frais de gestion

(4)

-

(4)

Écarts de conversion

(40 595)

(35 640) 382 082

(9 832)

(9 797) 87 700

(50 427)

(45 437) 469 782

Au 31 décembre 2020

A 505 149

88 081

593 230

JUSTE VALEUR DES ACTIFS DE COUVERTURE Au 1 er janvier 2020

474 608

397 172

-

-

474 608

397 172

Reclassification

(87)

-

-

-

(87)

-

Produits de la période :

12 418

10 839

-

- - -

12 418

10 839 10 839

Produit d’intérêt •

12 418 10 839

- -

12 418

Réduction et liquidation •

-

-

-

-

Prestations versées

(34 334)

(27 939)

(3 145)

(3 145)

(37 478)

(31 083)

Cotisations versées par les participants

7

-

-

-

7

-

Cotisations versées par l’employeur

10 119

4 081

3 145

3 145

13 264

7 226

Taxes payées à même les actifs de couverture

(622)

-

-

- -

(622)

-

Frais de gestion

(1 084)

(975)

-

(1 084)

(975)

Rendement des actifs (à l’exclusion des produits d’intérêt)

47 963

45 052

- - -

- - -

47 963

45 052

Écarts de conversion

(38 168)

(34 163) 394 068

(38 168)

(34 163) 394 068

Au 31 décembre 2020

B 470 821

470 821

ENGAGEMENTS NETS AU BILAN AU 31 DÉCEMBRE 2020 ENGAGEMENTS NETS AU BILAN AU 31 DÉCEMBRE 2019

C = A-B 34 328

(11 986)

88 081

87 700

122 409

75 714

55 717

6 649

107 871

107 428

163 588

114 077

244

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