BIC - Document d'enregistrement universel 2020

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

Réconciliation entre la charge d’impôt théorique et la charge d’impôt effective :

31 décembre 2020

31 décembre 2019

(en milliers d’euros)

Résultat avant impôts

251 445

155 336

Taux d’imposition

34,43 %

32,02 %

Charge d’impôt théorique

86 572

49 739

Incidences des : différences de taux d’imposition •

(16 942)

(11 196)

résultats taxés à taux réduit •

(10)

(64)

exceptions à la comptabilisation initiale •

10 490

20 784

éliminations des provisions intra-Groupe •

(3 588)

139

actifs d’impôt non constatés sur déficits •

6 135

6 663

actifs/passifs d’impôt non constatés sur exercices antérieurs •

5 698

615

actifs d’impôt constatés sur pertes sur exercices antérieurs •

327

71

crédits d’impôt •

(13 914)

(5 417)

différences de change •

582

277

IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES

75 350

61 611

TAUX D’IMPÔT EFFECTIF

29,97 %

39,66 %

Par ailleurs, au 31 décembre 2020, le Groupe BIC dispose de 42 millions d’euros d’impôts différés actifs non reconnus au titre de déficits fiscaux non utilisés, contre 40,0 millions d’euros sur l’exercice 2019.

Nature des impôts différés et courants reconnus sur les autres éléments du résultat global 7-2

Principes comptables Cf. Note 13.

Les impôts différés et courants reconnus sur les autres éléments du résultat global résultent des éléments suivants :

31 décembre 2020

Autres éléments du résultat global

Impôts différés

(en milliers d’euros)

Réévaluation du passif (de l’actif) au titre des régimes à prestations définies (1)

(13 823)

3 075

Autres éléments du résultat global (2)

(119 538)

(5 842)

Instruments de couverture de flux de trésorerie

22 763

(6 775)

Différences de change

(142 303)

933

Autres éléments

3

-

TOTAL (1) + (2)

(133 361)

(2 767)

31 décembre 2019

Autres éléments du résultat global

Impôts différés

(en milliers d’euros)

Écarts actuariels sur les avantages postérieurs à l’emploi (1)

(8 092)

1 809

Autres éléments du résultat global (2)

6 637

1 805

Instruments de couverture de flux de trésorerie

872

(434)

Différence de change

5 761

2 239

Autres éléments

5

(1)

TOTAL (1) + (2)

(1 455)

3 614

229

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