BIC - Document d'enregistrement universel 2020

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

NOTE 6

RÉSULTAT FINANCIER

Principes comptables Les produits d’intérêts sont comptabilisés en fonction du temps écoulé en tenant compte du rendement effectif de l’actif qui est le ● taux d’intérêt requis pour actualiser les flux futurs de trésorerie attendus sur la durée de vie de l’actif et le rendre égal à la valeur initiale de l’actif. Les dividendes issus des participations sont comptabilisés lorsque le droit de l’actionnaire à percevoir le paiement est établi. ● Compte tenu de la nature de l’activité du Groupe BIC, les produits d’intérêts et les dividendes reçus sont présentés en résultat ● financier dans le compte de résultat consolidé. Tous les coûts d’emprunt sont comptabilisés en charges de la période au cours de laquelle ils sont encourus. ● Pour les contrats de location entrant de le champs d’IFRS 16, la charge de loyer est remplacée par une charge d’amortissement du ● droit d’utilisation comptabilisée en charge d’exploitation (cf. Note 4) et une charge d’intérêt comptablisée en charge financière.

31 décembre 2020

31 décembre 2019

(en milliers d’euros)

Produits d’intérêts générés par la trésorerie et les équivalents de trésorerie

2 843

1 728

Intérêts sur dépôts bancaires

3 050

1 390

Produits de trésorerie et d’équivalents de trésorerie

5 893

3 118

Frais financiers

(3 264)

(3 204)

Coût de l’endettement financier – IFRS 16

(1 696)

(1 352)

Impact de l’hyperinflation en Argentine - IAS 29

(5 547)

(3 266)

Résultat de change sur éléments financiers

3 339

3 285

Produits financiers nets/(Charges financières nettes)

(7 169)

(4 536)

RÉSULTAT FINANCIER

(1 276)

(1 418)

Le résultat financier reste relativement stable sur l'exercice 2020 par rapport à 2019. Cela provient de plusieurs facteurs : l’impact de l’hyperinflation en Argentine est moins significatif ● qu’au cours de l’exercice 2019 ; les produits de trésorerie et d’équivalents de trésorerie sont en ● diminution par rapport à l’année précédente du fait de taux de rémunération moins élevés.

Au cours de l’exercice 2020, le Groupe BIC a sécurisé son accès à la liquidité court et moyen terme par la mise en place, d’une part d’une ligne de Revolving Credit Facility (R.C.F.) de 200 millions d’euros pour une durée de 3 ans, et d’autre part d’un programme de NeuCP de 200 millions d’euros. À ce jour le R.C.F. n’a encore fait l’objet d’aucun tirage, et l’encours de NeuCP s’élève à 75 millions d’euros. Compte tenu du contexte de taux particulier qui prévaut actuellement sur la zone euro, les émissions de NeuCP ont eu lieu en territoire négatif, et ne créent donc aucun frais financier supplémentaire.

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