BIC - Document d'enregistrement universel 2019

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

Méthode de valorisation à la juste valeur Les tableaux ci-dessous présentent la méthode de valorisation à la juste valeur des instruments financiers, selon les trois niveaux suivants : niveau 1 (instrument coté sur un marché actif) : OPCVM ● monétaires et autres actifs financiers courants ; niveau 2 (évaluation faisant appel à des techniques de ● valorisation s’appuyant sur des données de marché observables) : dérivés – comptabilité de couverture ; niveau 3 (évaluation faisant appel à des techniques de ● valorisation s’appuyant sur des données non observables) : aucun instrument de ce type n’est détenu au 31 décembre 2019.

Les méthodes de valorisation retenues pour les instruments financiers sont les suivantes : Instruments financiers autres que les dérivés inscrits au bilan : ● Les valeurs comptables retenues sont des estimations raisonnables de leur valeur de marché à l’exception des valeurs mobilières de placement dont les valeurs comptables retenues sont déterminées sur la base des dernières valeurs liquidatives

connues au 31 décembre 2019. Instruments financiers dérivés : ●

Les valeurs de marché sont soit celles des établissements financiers, soit ont été calculées par un tiers externe sur la base des derniers cours de clôture connus au 31 décembre 2019. Elles sont conformes aux rapports de valorisation fournis par les établissements financiers.

31 décembre 2019

Catégorie d’instruments (en milliers d’euros)

Total

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Juste valeur par le compte de résultat – Actifs

68 234  

 68 234  

- 

- 

Instruments dérivés de couverture – Actifs

 2 918  

- 

 2 918  

- 

Instruments dérivés de couverture – Passifs

 7 514  

- 

 7 514  

- 

22-7

Charges et produits nets par catégorie

Les charges et produits nets relatifs aux différentes catégories d’actifs et de passifs financiers ci-dessus sont les suivants :

Au 31 décembre 2019

Ventilation par catégorie d’instruments

Juste valeur par le compte de résultat

Instruments dérivés de couverture

Juste valeur par capitaux propres

Nature de l’impact (en milliers d’euros)

Créances au coût amorti

Dettes au coût amorti

Total

Produit/(charge) d’intérêts

  937

 2 845

 -

 3 052

(4 960)

 -

Réévaluation à la juste valeur

 -

-

 -

-

-

-

Effet de change

(7 495)

  -

 -

 -

(7 495)

 -

Dépréciation nette

(2 646)

 -

 -

 -

(2 646)

 -

TOTAL

(9 204)

 2 845  

 -

 3 052

(15 101)

 -

Au 31 décembre 2018

Ventilation par catégorie d’instruments

Juste valeur par le compte de résultat

Instruments dérivés de couverture

Juste valeur par capitaux propres

Nature de l’impact (en milliers d’euros)

Créances au coût amorti

Dettes au coût amorti

Total

Produit/(charge) d’intérêts

1 954

1 811

-

4 375

(4 232)

-

Réévaluation à la juste valeur

-

-

-

-

-

-

Effet de change

16 640

-

-

-

16 640

-

Dépréciation nette

(6 969)

-

-

-

(6 969)

-

TOTAL

11 625

1 811

-

4 375

5 439

-

225

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