BIC - Document d'enregistrement universel 2019

ÉTATS FINANCIERS

Comptes consolidés

Les principaux emprunts bancaires/lignes de crédits et dettes financières sont les suivants :

Pays emprunteur

Contre-valeur euro

31 décembre 2019

Devise

31 décembre 2018

(en milliers d’euros)

Turquie •

TRY

887

2 897

Corée du Sud •

KRW

1 174

1 157

TOTAL

2 061

4 054

Information sur les taux d’intérêt Les emprunts et lignes de crédit existants au 31 décembre 2019 ont été contractés à taux variables allant de 4,25 % à 12 %. Les expositions relatives jugées non significatives n’ont pas été couvertes. Information sur les clauses de covenant Aucun des emprunts ne contient de clause de covenant pouvant déclencher l’exigibilité anticipée de la dette. Taux d'emprunt marginal et détermination des durées de location pour les contrats de location rentrant dans le champ d'IFRS 16 Le Groupe BIC a opté pour un taux marginal d'endettement pour l'actualisation de la dette. Le taux retenu pour chaque preneur est celui qu'il aurait à payer pour emprunter, sur une durée et avec une garantie similaires, les fonds nécessaires à l'obtention d'un bien de valeur similaire à l'actif loué dans un environnement économique similaire.

La durée retenue à la date de transition est la durée résiduelle des contrats. Concernant la période exécutoire des contrats, le Groupe a retenu la durée telle que prévue dans les contrats. Il a pris aussi en compte les clauses de renouvellement, en fonction de son estimation de leur probabilité de mise en œuvre en date de clôture. Le Groupe est, par ailleurs, en cours d'analyse de la décision de l’IFRS IC du 26 novembre 2019 relative à la période exécutoire. Loyers payés en 2019 relatifs aux contrats rentrant dans le champ d’IFRS 16 Les loyers payés en 2019 relatifs à des contrats entrant dans le champ d’IFRS 16 pour un montant de 19,5 millions d’euros se décomposent comme suit : Amortissements : 17,8 millions d’euros ; ● Intérêts : 1,7 million d’euros. ● Flux futurs de trésorerie Le Groupe s’attend à payer 15,5 millions d’euros de loyers sur 2020.

Le montant attendu des loyers à payer en millions d’euros est :

2020

15,5

2021

11,8

2022

7,3

2023

4,1

2024

2,4

Après 2024

3,3

213

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