Atos - Document de référence 2016

E Finance

E.4

Etats financiers consolidés

Trésorerie et équivalents de trésorerie

Note 18

31 décembre 2015

31 décembre 2016

(en millions d’euros)

Disponibilités et dépôts bancaires à vue

1 739,5

848,4

SICAV monétaires

382,2

1 098,4

TOTAL

2 121,7

1 946,8

En fonction des conditions de marché et des prévisions de flux de trésorerie à court terme, le Groupe peut à tout moment investir dans des SICAV monétaires ou dans des comptes bancaires rémunérés ayant une maturité inférieure à trois mois.

Capitaux propres

Note 19

892 830 nouvelles actions résultant des dividendes payés en • actions ; et l’exercice de 496 607 options de souscription d’actions. • dont la valeur nominale s’élève à un euro par action. Au 31 décembre 2016, le capital social d’Atos SE s’élève à 104,9 millions d’euros et est composé de 104 908 679 actions

Augmentation de capital En 2016, Atos SE a augmenté son capital social par émission de nouvelles actions et incorporation de primes d’émission pour un montant de 88,5 millions d’euros, ce qui a donné lieu à la création de 1 389 437 nouvelles actions relative aux événements suivants :

Pensions

Note 20

E

Les engagements de retraite ont donné lieu, au 31 décembre 2016, à une provision nette de 1 263,3 millions d’euros dans les comptes du Groupe. La provision s’élevait à 955,1 millions d’euros au 31 décembre 2015. Les engagements au titre des

autres avantages à long terme s’élevaient à 51,2 millions d’euros au 31 décembre 2016 et à 38,0 millions d’euros au 31 décembre

2015.

31 décembre 2015

31 décembre 2016

(en millions d’euros)

Montant reconnu dans les états financiers Charges payées d’avance Charges à payer - engagements de retraite

96,2

128,5

-1 359,5

-1 083,6

Provision retraite

-1 263,3

-955,1

Charges à payer - autres régimes à long terme

-51,2

-38,0

Montant total charges à payer

-1 410,7

-1 121,6

par des conseils d’administration indépendants qui comprennent des administrateurs désignés par l’employeur. L’allocation d’actifs consolidée des différents plans au Royaume-Uni est composée à 74% d’obligations et à 26% d’actions et autres actifs et peut varier d’un plan à l’autre selon son profil particulier. L’exposition au risque de taux et d’inflation est gérée prudemment au travers des investissements en obligations d’Etat britanniques, ainsi que de swaps de taux et d’inflation entièrement collatéralisés. Les obligations privées constituent une part significative du portefeuille obligataire et les investissements en actions présentent une bonne diversification géographique. Ces régimes n’exposent pas le Groupe à des risques particuliers au-delà des risques traditionnels liés aux régimes à prestations définies, qui incluent notamment les risques d’augmentation de l’inflation, de la longévité, ou encore la baisse des taux d’actualisation ou des rendements financiers. En  Allemagne , la majorité des engagements provient de droits transférés au Groupe dans le cadre de l’acquisition de SIS en 2011. Ces droits sont pour l’essentiel issus d’une harmonisation

Engagement de retraite

Royaume-Uni (59% des engagements du Groupe), en Allemagne (22%), en France (6%) et en Suisse (5%). Les engagements du Groupe se situent principalement au

Caractéristiques des principaux plans et des risques associés

Au  Royaume-Uni , ces engagements proviennent d’anciens plans à prestations définies, qui ont été pour la plupart fermés à l’acquisition de nouveaux droits ou aux nouveaux entrants. Ils résultent de régimes basés sur le salaire de fin de carrière et soumis aux exigences de solvabilité prévalant au Royaume-Uni, c’est-à-dire déterminées par un actuaire indépendant sur la base d’un taux d’actualisation reflétant le rendement attendu sur les actifs des régimes. Les périodes de comblement de déficit sont décidées entre les administrateurs indépendants des fonds de pension et les sociétés contributrices et peuvent aller jusqu’à 20 ans lorsque des sûretés adéquates sont mises en place par les sociétés contributrices. La plupart des plans sont gouvernés

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