Atos - Document de référence 2016

E Finance E.4

Etats financiers consolidés

centres de production, et plus particulièrement au sein des centres de traitement de données et des centres de Les immobilisations corporelles du Groupe incluent principalement les équipements informatiques utilisés dans les

constructions » est essentiellement composé des infrastructures techniques des centres de traitements. développement de logiciel. D’autre part, la politique d’Atos est de louer ses locaux. Par conséquent, le poste « Terrains et

Contrats de location financement La valeur nette comptable des immobilisations corporelles sous contrat de location-financement s’est élevée à 42,5 millions d’euros. Les paiements minimaux futurs au titre des contrats de location-financement irrévocables ont atteint 43,7 millions d’euros à la clôture.

31 décembre 2015

31 décembre 2016

Paiements minimaux au titre de la location

minimaux au titre de la location Paiements

Intérêts

Principal

Intérêts

Principal

(en millions d’euros)

A moins d’un an

23,2 20,5

-0,6 -0,6

22,6 19,9

26,1 26,5

-0,9 -1,0

25,2 25,5

Entre un et cinq ans

TOTAL

43,7

-1,2

42,5

52,6

-1,9

50,7

Actifs financiers non courants

Note 14

Notes

31 décembre 2015

31 décembre 2016

(en millions d’euros)

Actifs de régime de retraite

Note 20

96,2 55,1 82,0

128,5

Juste valeur des participations non consolidées net des dépréciations

55,7 75,0

Autres*

TOTAL 259,2 Le poste « Autres » inclut les prêts, les dépôts, les garanties et les titres comptabilisés selon la méthode de mise en équivalence. * 233,3

Clients et comptes rattachés

Note 15

31 décembre 2015

31 décembre 2016

(en millions d’euros)

Valeur brute

2 645,1

2 339,7

Coûts de transition

32,5

43,2

Provisions pour créances douteuses

-122,5

-109,6

Valeur nette de l’actif Avances et acomptes reçus

2 555,0

2 273,3

-82,2

-53,2

Produits constatés d’avance et clients créditeurs

-714,5

-610,0

Créances clients nettes

1 758,2

1 610,1

Ratio clients en jours de chiffre d’affaires (DSO)

30

32

Le délai de règlement clients moyen se situe entre 30 et 60 jours selon les pays. Au-delà d’un retard de paiement supérieur à 60 jours, le Groupe analyse au cas par cas lors d’une revue trimestrielle des en-cours, le besoin de comptabiliser une perte de valeur dans les comptes. Le 18 juin 2013, Atos a reconduit pour cinq ans son programme de titrisation pour un montant maximum de créances titrisées fixé à 500,0 millions d’euros, et une limite au montant maximum de financement fixée à 200,0 millions d’euros. Ce nouveau programme de titrisation est structuré en deux compartiments appelés « ON » et « OFF » : le compartiment « ON » similaire au précédent programme • (les créances sont inscrites au bilan du Groupe) est le

minimal ; compartiment par défaut dans lequel les créances sont cédées. L’utilisation de ce compartiment a été faite à son seuil risque crédit (insolvabilité et retard de paiement) associé aux le Compartiment « OFF » est conçu de manière à ce que le • créances cédées des débiteurs éligibles au programme soit entièrement transféré au cessionnaire. Au 31 décembre 2016, le Groupe a vendu : dans le compartiment « ON » 257,5 millions d’euros de • au bilan ; créances dont 9,8 millions d’euros ont été reçus en cash. Cette vente est avec recours et par conséquent reconsolidante

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