Atos - Document de référence 2016

E Finance E.4

Etats financiers consolidés

Impôts différés

Note 8

Exercice 2015

Exercice 2016

(en millions d’euros)

Impôts différés actifs Impôts différés passifs

412,3 100,6

442,4

70,0

IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS

311,7

372,4

Décomposition des actifs et passifs d’impôts différés par nature

Immobilisations incorporelles

Déficits fiscaux reportables

relatives à l’allocation du prix d’acquisition

Immobilisations

corporelles Retraites

Autres

Total

(en millions d’euros)

Au 1 er janvier 2015 Résultat de l’exercice Variation de périmètre

200,6

-129,4

77,3 247,6 -42,8 353,3 -3,3 -10,0 -23,5 10,6

24,5

22,9

1,2

0,2

0,4

2,1 17,6 21,5

Capitaux propres Reclassements

-

-

-

-33,9

-2,6 -36,5

6,7 2,9

2,1

11,8

-8,7

-2,5

9,4

Différences de change

-0,6

8,0

3,3

0,6 14,2

Au 31 décembre 2015 Résultat de l’exercice Variation de périmètre

235,9

-104,8

94,2 200,4 -53,2 372,5

42,5 -2,1

23,1

1,7

-8,7 -118,4 -59,8

-68,3

-36,4 31,5 20,4 -54,9

Capitaux propres Reclassements

0,6 2,6 3,0

- -

-

68,4

4,9 73,9

-0,4

-

-0,7

1,5

Différences de change

-3,6

-15,5

-2,5

-2,9 -21,5

AU 31 DÉCEMBRE 2016

282,5

-153,6

43,6 289,1 -149,9 311,7

Echéancier des déficits fiscaux reportables (en base)

Exercice 2015

Exercice 2016

reconnus Non

reconnus Non

Reconnus

Total

Reconnus

Total

(en millions d’euros)

2016 2017 2018 2019 2020

-

-

-

11,7

-

11,7

7,1 1,9

3,1 2,4 4,7 9,7

10,2

1,2 5,0

2,1 2,0

3,3 7,0

4,3

10,3

15,0

11,7

12,3

24,0

-

9,7

-

-

-

Déficits fiscaux reportables à plus de 5 ans

201,2

82,0

283,3

186,3

55,5

241,8

Déficits fiscaux reportables ayant une échéance 220,4

101,9

322,4

215,9

71,9

287,8

Déficits fiscaux reportables indéfiniment

705,4 2 863,3 3 568,7

575,7 2 216,7 2 792,4

TOTAL DES DÉFICITS FISCAUX REPORTABLES

925,8 2 965,2 3 891,1

791,6 2 288,6 3 080,2

(50,5 millions d’euros). d’euros), les Etats-Unis (105,2 millions d’euros), l’Espagne (86,6 millions d’euros), l’Autriche (82,8 millions d’euros), et l’Italie (997,8 millions d’euros), les Pays-Bas (165,2 millions d’euros), le Royaume-Uni (148,9 millions d’euros), le Brésil (136,4 millions Les pays disposant des déficits fiscaux reportables les plus importants ont été la France (1 964,4 millions d’euros), l’Allemagne

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