Assystem - Document de référence 2016

ÉTATS FINANCIERS COMPTES CONSOLIDÉS

ENGAGEMENT NET RECONNU AU BILAN

2016 27,6 (1,2) 26,4

2015 24,9 (1,4) 23,5

En millions d’euros

Valeur actuelle des obligations financées ou partiellement financées en matière de retraite

Juste valeur des actifs

Provision inscrite au bilan

ÉVOLUTION DU PASSIF NET COMPTABILISÉ AU BILAN

2016 23,5

2015 24,3

En millions d’euros

Montant du passif net de début d’exercice Coût des services rendus au cours de la période

1,9 0,4 1,1 0,1 0,1

2,2 0,4

Coût financier

Réévaluation du passif net comptabilisée par capitaux propres

(3,6)

Écarts de conversion Variations de périmètre

0,2 1,5

Prestations payées

(0,9)

(1,6)

Prestations versées directement par le fonds Montant du passif net de fin d’exercice

0,2

0,1

26,4

23,5

changement de taux d’actualisation : le taux retenu sur l’exercice 2016 est de 1,5 % pour la France et l’Allemagne contre 2,5 % en 2015. Le taux composite retenu pour 2016 est déterminé à partir des taux Bloomberg et iBoxx pris comme référence.

Le coût des services rendus au cours de la période est comptabilisé au poste amortissements et provisions opérationnels courants et le coût financier en autres produits et charges financiers. Les écarts actuariels comptabilisés directement dans les autres éléments du résultat global sont principalement constitués des effets liés au

VALEUR ACTUELLE DE L’ENGAGEMENT DE RETRAITE

2016 24,9

2015 25,8

En millions d’euros

Valeur actuelle de l’engagement retraite début d’exercice

Coût des services rendus

1,9 0,4 1,1 0,1 0,1

2,2 0,4

Coût financier

Réévaluation du passif net comptabilisée par capitaux propres

(3,6)

6

Écarts de conversion Variations de périmètre

0,2 1,5

Prestations payées

(0,9) 27,6

(1,6) 24,9

Valeur actuelle de l’engagement retraite fin d’exercice

ACTIFS DE COUVERTURE

2016 1,4 (0,2) 1,2

2015 1,5 (0,1) 1,4

En millions d’euros

Juste valeur des actifs début d’exercice

Prestations versées

Juste valeur des actifs fin d’exercice

Les actifs de couverture sont principalement répartis sur deux fonds respectivement à hauteur de 0,7 million d’euros et 0,5 million d’euros.

99

ASSYSTEM

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016