Assystem - Document de référence 2016

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ÉTATS FINANCIERS COMPTES CONSOLIDÉS

PASSIFS FINANCIERS Les tableaux ci-dessous présentent la valeur nette comptable et la juste valeur des passifs financiers du Groupe sur les deux derniers exercices :

2016

2015

Passifs à la juste valeur par le résultat

Passifs au coût amorti

Valeur au bilan

Valeur au bilan

Dérivés

Juste valeur

En millions d’euros

Emprunts obligataires

14,4 87,1

14,4 86,3

– – –

–

14,4 87,1

26,4

Emprunts et dettes financières courants et non courants

0,8

6,7 2,1

Juste valeur des instruments financiers dérivés Dettes sur acquisitions de titres courantes et non courantes

–

–

–

–

18,5

– –

18,5

– – – – –

18,5

4,6

Autres passifs non courants

5,9

5,9

5,9

–

Fournisseurs et comptes rattachés

66,4

66,4

– – –

66,4

55,3

Dettes sur immobilisations Autres passifs courants *

1,5

1,5

1,5

0,9 7,4

10,1

10,1

10,1

Total

203,9

178,7

24,4

0,8

203,9

103,4

* Hors produits constatés d’avance.

11.2 Hiérarchie de juste valeur Le Groupe distingue trois catégories d’instruments financiers et s’appuie sur cette classification, en conformité avec les normes comptables internationales, pour exposer les caractéristiques des instruments financiers comptabilisés au bilan : ● catégorie niveau 1 : instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif ; ● catégorie niveau 2 : instruments financiers dont l’évaluation à la juste valeur fait appel à des techniques de valorisation reposant sur des paramètres de marché observables ;

● catégorie niveau 3 : instruments financiers dont l’évaluation à la juste valeur fait appel à des techniques de valorisation reposant sur des paramètres non observables (paramètres dont la valeur résulte d’hypothèses ne reposant pas sur des prix de transaction observables sur les marchés, sur le même instrument ou sur des données de marché observables disponibles en date de clôture) ou qui ne le sont que partiellement. Ce modèle s’applique notamment pour les titres de participation non cotés, lesquels sont valorisés à leur coût d’acquisition majoré des coûts de transaction, en l’absence d’un marché.

La hiérarchie de juste valeur par classe d’instruments financiers s’établit comme suit au 31 décembre 2016 :

2016

Catégorie niveau 2 Modèles avec

Catégorie niveau 3 Modèles avec paramètres non observables

Catégorie niveau 1 Prix de marché

paramètres observables

Total 1,4 0,2 1,6 0,8 18,5

En millions d’euros

Immeubles de placement

– – – – – – –

– – –

1,4 0,2 1,6

Actifs financiers disponibles à la vente

Total

Dérivés de change

0,8

–

Dettes sur acquisitions de titres courantes et non courantes

– –

18,5

Autres passifs non courants

5,9

5,9

Total

0,8

24,4

25,2

116

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