Assystem - Document de référence 2016

ÉTATS FINANCIERS COMPTES CONSOLIDÉS

DETTES SUR ACQUISITION DE TITRES (COURANTES OU NON COURANTES) ET AUTRES PASSIFS NON COURANTS

NOTE 10

Le Groupe peut prendre auprès d’actionnaires minoritaires de certaines de ses filiales des engagements de rachat de leurs participations, matérialisés sous forme d’options de vente qui leur sont consenties. Le prix d’exercice de ces opérations peut être fixe ou établi selon une formule de calcul prédéfinie. Le Groupe enregistre donc un passif financier au titre des options de vente consenties aux actionnaires minoritaires des entités concernées. Le passif est comptabilisé initialement pour la valeur actuelle du prix d’exercice, puis lors des arrêtés ultérieurs, sur la base de la juste valeur des actions potentiellement achetées si le prix d’exercice est fondé sur la juste valeur. La variation ultérieure de juste valeur de l’engagement est comptabilisée en résultat financier. Par ailleurs, il enregistre au passif non courant des montants actualisés relatifs aux engagements de paiements de dividendes aux actionnaires tiers.

Les montants enregistrés dans les comptes consolidés au 31 décembre 2016, au titre des options de vente consenties aux actionnaires minoritaires est de 18,5 millions d’euros (part courante : 4,4 millions d’euros et part non courante : 14,1 millions d’euros) ; Les montants concernant les options de vente sont principalement rattachés aux acquisitions suivantes :

● Aerotec Concept pour un montant total de 4,9 millions d’euros ;

● Envy pour un montant total de 9,2 millions. Les montants actualisés relatifs aux engagements de paiements de dividendes aux actionnaires tiers sont enregistrés en « Autres passifs non courants » pour un montant de 5,9 millions d’euros

INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES SUR LES ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS

NOTE 11

11.1 Classification comptable des actifs et passifs financiers

6

ACTIFS FINANCIERS Les tableaux ci-dessous présentent la valeur nette comptable et la juste valeur des actifs financiers du Groupe sur les deux derniers exercices :

2016

2015

Actifs à la juste valeur par le compte de résultat

Actifs disponibles à la vente

Valeur au bilan

Valeur au bilan

Coût amorti

Juste valeur

En millions d’euros

Immeubles de placement

1,4 0,2

–

– –

1,4

1,4 0,2

1,4 0,2

Actifs financiers disponibles à la vente

0,2

– – – – – –

Autres actifs financiers

13,7

– – – – –

13,7

13,7

11,8

Clients et comptes rattachés

320,1

320,1

320,1

298,2

Autres créances * Autres actifs courants

4,9 0,3

4,9 0,3

4,9 0,3

5,5 0,5

Trésorerie et équivalents de trésorerie

85,4

85,4

85,4

233,8 551,4

Total

426,0

0,2

424,4

1,4

426,0

* Hors créances sociales et fiscales et charges constatées d’avance.

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