Assystem - Document de référence 2016

ÉTATS FINANCIERS COMPTES CONSOLIDÉS

2016 41,3 44,1 85,4

2015 36,2

En millions d’euros

Trésorerie

Équivalents de trésorerie

197,6 233,8

Total

Les comptes à terme détenus par le Groupe constituent des équivalents de trésorerie au regard des critères de la norme IAS 7 – États des flux de trésorerie. Les comptes bancaires ne sont soumis à aucune restriction d’utilisation.

Les comptes à terme sont centralisés principalement sur Assystem SA. Le rachat des Ornane et Odirnane a été financé en partie par l’utilisation des placements de trésorerie.

Le rapprochement entre les montants de trésorerie et équivalents de trésorerie figurant dans le tableau des flux de trésorerie et le bilan est présenté dans le tableau ci-dessous :

2016

2015

En millions d’euros

Trésorerie et équivalents de trésorerie

233,8

252,2

Découverts bancaires

(0,4)

(1,7)

Trésorerie et équivalents de trésorerie à l’ouverture

233,4

250,5 233,8

Trésorerie et équivalents de trésorerie

85,4 (1,0) 84,4

Découverts bancaires

(0,4)

Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture

233,4

8.2 Emprunts obligataires et autres dettes financières

Les emprunts et passifs financiers sont initialement comptabilisés à la juste valeur nette des frais de transaction puis au coût amorti calculé sur la base du taux d’intérêt effectif. Ils font l’objet d’une répartition entre courant et non courant : si les passifs doivent être réglés dans les douze mois après la clôture de l’exercice, ils sont classés en passif courant.

(voir note 2 – Faits marquants de l’exercice). Le solde des Odirnane restants en circulation sera remboursé au plus tard le 6 mars 2017 et la dette résiduelle a été reclassée pour un montant de 14,3 millions d’euros (coupon couru inclus) en emprunts obligataires courants.

EMPRUNTS OBLIGATAIRES Les caractéristiques de l’Odirnane ont conduit le Groupe à la comptabiliser initialement en tant qu’instrument de capitaux propres jusqu’aux rachats successifs opérés au cours du second semestre 2016

6

2016 26,4 (27,1)

2015 25,6

En millions d’euros

Début d’exercice

Remboursement des Ornane

–

Coût amorti

0,8

0,8

Reclassement des Ordirnane restant en circulation Coupon couru sur les Ordinane restant en circulation

14,0

– –

0,3

Fin d’exercice

14,4

26,4

Le remboursement des Ornane est renseigné à la valeur au pair (hors prime payée lors de leur rachat).

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