Areva - Document de référence 2016

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20.4 Annexe aux comptes annuels INFORMATIONS FINANCIÈRES CONCERNANT LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS DE L’ÉMETTEUR

Analyse du montant net comptabilisé

(en milliers d’euros)

2016

2015

2015

Dette actuarielle

69

3 753

3 772

Juste valeur des actifs de couverture Gains / (Pertes) actuariels non comptabilisés

106 - 17 158

- 1 157

- 1 566

(Coûts) / Gains sur services passés non comptabilisés

- 315

- 349

MONTANT NET COMPTABILISÉ

2 281

1 857

Variation de la provision

(en milliers d’euros)

2016

2015

2014

Variation de provision : Solde retraité à l’ouverture

2 281 - 2 498

1 857

2 700 - 1 134

Fusion Acquisition / Transfert (1)

Charge totale

374

426

293

Cotisations et prestations payées

- 2

- 2

SOLDE COMPTABILISÉ AU 31 DÉCEMBRE

158

2 281

1 857

(1) Variation de passif liée aux transferts sortants vers AREVA Business Support.

Analyse de la charge de l’exercice

(en milliers d’euros)

2016

2015

2014

Coût des services rendus de la période

184

198

172 108

Coût sur actualisation

84

73

Rendement attendu des actifs de couverture Amortissement des pertes ou gains actuariels Amortissement du coût des services passés Effet de mise en place, réductions, cessations de plans TOTAL DE LA CHARGE DE L’EXERCICE

34 72

34

4 9

121

374

426

293

20.4.6.3. INFORMATIONS EN MATIÈRE DE CRÉDIT-BAIL Au cours de l’exercice 2014, les contrats de crédit-bail portés par la société EURIWARE ont été repris par AREVA SA en date du 30 avril 2014.

Redevances payées

Redevances restant à payer

Prix d’achat résiduel

Postes du bilan

de l’exercice

cumulées

Jusqu’à 1 an + 1 an à 5 ans

+ 5 ans Total à payer

Matériel informatique

3 517 3 517

15 805 15 805

1 248 1 248

44 44

- -

1 292 1 292

- -

TOTAUX

20.4.6.4. EXPOSITION DE LA SOCIÉTÉ AUX RISQUES DE MARCHÉ

Au sein de la Direction Financière, la Direction des Opérations Financières et de la Trésorerie (DOFT) intervient sur les marchés financiers, en tant que centre de services et de gestion des risques financiers d’AREVA SA. Elle dispose pour cela de l’organisation (Front/Middle/Back Office et comptabilité) garantissant la séparation des fonctions, des moyens humains et techniques et des systèmes d’information nécessaires. Le périmètre d’opérations traitées par la DOFT couvre le change et les matières premières, la centralisation de trésorerie, les financements internes et externes et la gestion du risque de taux, l’endettement bancaire, les placements et le suivi de la gestion d’actifs déléguée.

Objectifs généraux AREVA SA dispose d’une organisation dédiée s’appuyant sur des politiques de gestion des risques financiers approuvées par le Comité Exécutif, qui lui permet de gérer de façon centralisée les risques de change, matières premières, taux et liquidité auxquels il est exposé.

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