Aéroport de Paris - Document de référence 2018

INFORMATIONS FINANCIÈRES CONCERNANT LE PATRIMOINE LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS 20

11.5 Tableau de variation des actifs et passifs d’impôts différés Les actifs et passifs d’impôts différés ont évolué comme suit entre le début et la fin de la période :

Montant net

Actif

Passif

(en millions d’euros)

Au 01/01/2018

1 -

369

(368)

Montant porté directement en capitaux propres au titre des engagements sociaux

(4)

4

Montants comptabilisés au titre de la période

(1)

(24)

23

Écarts de conversion Variations de périmètre

- - -

2

(2)

39

(39)

Au 31/12/2018

382

(382)

11.6 Actifs et passifs d’impôt exigible Les actifs d’impôt exigible correspondent aux montants à récupérer au titre de l’impôt sur les résultats auprès des administrations fiscales. Les passifs d’impôt exigible correspondent aux montants restant à payer à ces administrations. Ces actifs et passifs d’impôt exigible s’établissent comme suit :

Au 31/12/2018

Au 31/12/2017

(en millions d’euros)

Actifs d’impôt exigible ® Aéroports de Paris SA et sociétés fiscalement intégrées

-

55

® Autres entités consolidées

6 6

4

TOTAL

59

Passifs d’impôt exigible ® Aéroports de Paris SA et sociétés fiscalement intégrées

21 16

1

® Autres entités consolidées

24 25

TOTAL

37

Le groupe n’a connaissance d’aucun actif ou passif éventuel d’impôt au 31 décembre 2018.

NOTE 12 TRÉSORERIE ET FLUX DE TRÉSORERIE

12.1 Trésorerie et équivalents de trésorerie

financières courantes. Les actifs financiers de gestion de trésorerie comprennent des parts d’OPCVM placés avec un horizon de gestion à court terme respectant les critères de qualification d’équivalents de trésorerie définis par la norme IAS 7.

La trésorerie et les équivalents de trésorerie intègrent les comptes courants bancaires, les placements à court terme liquides et soumis à un risque négligeable de variation de valeur. Les équivalents de trésorerie sont essentiellement constitués d’OPCVM monétaires. Les découverts bancaires sont exclus des disponibilités et sont présentés en dettes

La trésorerie et les équivalents de trésorerie se décomposent ainsi :

Au 31/12/2018

Au 31/12/2017

(en millions d’euros)

Valeurs mobilières de placement

1 288

1 404

768

508

Disponibilités 1

Concours bancaires courants 2

(1)

(2)

TRÉSORERIE NETTE

2 055

1 910

1 Dont 22 millions d’euros de disponibilités dédiées au financement des aides aux riverains collectées via la Taxe sur les nuisances sonores aériennes (TNSA). 2 Figurant dans les Passifs courants en Emprunts et dettes financières à court terme.

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