AXWAY_DOCUMENT_REFERENCE_2017

LE GROUPE AXWAY ETbSESbACTIVITÉS

RESPONSABILITÉ D’ENTREPRISE

GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

COMPTES CONSOLIDÉS

COMPTES ANNUELS 2017

CAPITAL ET ACTION AXWAY SOFTWARE

INFORMATIONS ADMINISTRATIVES ETbJURIDIQUES

ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE DU 6 JUIN 2018

Notes aux états financiers consolidés

31/12/2017

31/12/2016

31/12/2015

(en milliers d’euros)

Valeurs mobilières de placement

-

-

-

Disponibilités

28Ǿ146 28Ǿ146

51Ǿ716 51Ǿ716

44Ǿ664 44Ǿ664

Trésorerie et équivalents de trésorerie

Concours bancaires courants

-Ǿ8

-Ǿ9

-Ǿ798

Total

28Ǿ138

51Ǿ707

43Ǿ866

c. Emprunts et dettes financières Les emprunts et dettes financières comprennent essentiellementǾ: ● les emprunts bancairesǾ : ceux-ci sont initialement comptabilisés à leur juste valeur, nette des coûts de transaction encourus. Les emprunts sont ultérieurement comptabilisés à leur coût amortiǾ; toute différence entre les produits (nets des coûts de transaction) et la valeur de remboursement est comptabilisée au compte de résultat sur la durée de l’emprunt selon la méthode du taux d’intérêt effectifǾ; ● la dette liée à la participation des salariés enregistrée en comptes courants bloquésǾ : celle-ci fait l’objet d’un retraitement destiné à prendre en compte le différentiel existant entre le taux d’intérêt contractuel servi et le taux réglementaire plancher applicable. Au titre d’une année donnée, ce différentiel est porté en dettes avec comme contrepartie l’enregistrement d’une charge supplémentaire en charges de personnel. Ce différentiel est repris en diminution des charges financières au titre des cinq années suivantes. La réserve de participation des salariés d’Axway Software est gérée sous forme de comptes courants bloqués sur 5Ǿans et rémunérés à un taux fixe. Un accord intervenu enǾ2002 permet également aux salariés de l’entreprise d’opter pour une gestion externe en Fonds Communs de Placement Multi-entreprises. En application des normes IASǾ32 etǾ39, la dette de participation fait l’objet d’un retraitementǾ: La part des emprunts et dettes financières devant être réglée dans les douze mois à compter de la date de clôture est classée en passifs courants. ● les concours bancaires courants.

La trésorerie nette comprend les disponibilités (comptes bancaires débiteurs et caisses), les valeurs mobilières de placement répondant à la définition des équivalents de trésorerie, les effets remis à l’encaissement et dont la date d’échéance est antérieure à la date de clôture et les comptes bancaires momentanément créditeurs.

10.4 Emprunts et dettes financières – Endettement net

a. Contrats de location-financement Les contrats de location d’immobilisations corporelles aux termes desquels le Groupe conserve la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété sont classés en contrats de location-financement. Ces contrats sont inscrits à l’actif à la juste valeur du bien loué ou, si celle-ci est inférieure, à la valeur actualisée des paiements minimaux dus au titre de la location. Axway ne dispose pas de contrats de location financement en propre mais utilise certains actifs, détenus par Sopra Steria Group en location financement. b. Contrats de location simple Les contrats de location aux termes desquels le bailleur conserve la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété sont classés en contrats de location simple. Les paiements au titre de ces contrats sont comptabilisés en charges de façon linéaire sur la durée du contrat de location.

Courant

Non courant

31/12/2017

31/12/2016

31/12/2015

(en milliers d’euros)

Emprunts bancaires

3Ǿ560

45Ǿ203

48Ǿ762

35Ǿ434

4Ǿ342

Compte-courant − Sopra Group

- -

- -

- -

-

-

Dettes liées aux contrats de location-financement

7

40

Participation des salariés

914

2Ǿ556

3Ǿ470

3Ǿ686

3Ǿ803

Autres dettes financières diverses Concours bancaires courants Emprunts et dettes financières Valeurs mobilières de placement

-

-

-

8

8

9

798

4Ǿ481

47Ǿ759

52Ǿ240

39Ǿ136

8Ǿ983

-

-

-

-

-

Disponibilités

-Ǿ28Ǿ146 -Ǿ23Ǿ665

-Ǿ28Ǿ146 24Ǿ094

-Ǿ51Ǿ716 -Ǿ12Ǿ580

-Ǿ44Ǿ664 -Ǿ35Ǿ681

Endettement net

47Ǿ759

150

AXWAY - DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017

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