AXWAY_DOCUMENT_REFERENCE_2017

LE GROUPE AXWAY ETbSESbACTIVITÉS

RESPONSABILITÉ D’ENTREPRISE

GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

COMPTES CONSOLIDÉS

COMPTES ANNUELS 2017

CAPITAL ET ACTION AXWAY SOFTWARE

INFORMATIONS ADMINISTRATIVES ETbJURIDIQUES

ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE DU 6 JUIN 2018

Notes aux états financiers consolidés

EnǾ2017, les charges d’intérêt sont liées aux commissions de non-utilisation de l’emprunt moyen terme et à la charge d’intérêt liée à la dette du RCF (Revolving Credit Facility). 10.2 Autres charges et produits financiers Les gains et pertes de change portent essentiellement sur les transactions commerciales libellées en devises étrangères.

Les écarts de change relatifs aux prêts intra-groupe ont été considérés comme faisant partie intégrante de l’investissement net du Groupe dans les filiales étrangères concernées, et enregistrés en tant que composante distincte des capitaux propres sous la rubrique Écarts de conversion en application de la norme IASǾ21.

Exercice 2017

Exercice 2016

Exercice 2015

(en milliers d’euros)

Gains et pertes de change Reprises de provisions

2Ǿ281

795

-Ǿ1Ǿ220

137

32

86

Produits de cession des actifs financiers cédés

- -

- -

- -

Autres produits financiers

Total gains/pertes de change et autres produits financiers

2Ǿ418

827

-Ǿ1Ǿ134

Dotations aux provisions

-Ǿ0

-

-Ǿ41

Actualisation des engagements de retraite Actualisation de la participation des salariés

-Ǿ152

-Ǿ203

-Ǿ167

- -

- -

- -

Actualisation des compléments de prix sur sociétés acquises Variation de valeur des instruments financiers dérivés Valeurs nettes comptables des actifs financiers cédés

198

47

162

-

-

-

Autres charges financières

-Ǿ680 -Ǿ634 1Ǿ784

-Ǿ149 -Ǿ305

-Ǿ113 -Ǿ158

Total des autres charges financières

4

Total des autres produits & charges financiers

522

-Ǿ1Ǿ292

et reconnue comme base raisonnable par l’AMF dans sa position n°Ǿ2012-13 relative au classement des OPCVM en équivalents de trésorerieǾ: ● les OPCVM classés par l’AMF dans la catégorie «ǾMonétaire EuroǾ » sont présumés, à titre pratique, satisfaire aux quatre critères cités. Conformément à la recommandation AMF n°Ǿ 2011-13 relative au classement des OPCVM en équivalent de trésorerie, une vérification régulière de la performance historique est effectuée afin de confirmer le caractère négligeable du risque de variation de valeur de ces instruments, et ce notamment en période de crise ou de tension des marchésǾ; ● l’éligibilité des autres OPCVM de trésorerie en qualité d’«Ǿéquivalents de trésorerieǾ» n’est pas présuméeǾ: une analyse du respect des quatre critères cités est nécessaire. Les équivalents de trésorerie sont comptabilisés à leur juste valeurǾ; les variations de juste valeur sont comptabilisées au compte de résultat dans la rubrique Autres produits et charges financiers. Le tableau des flux de trésorerie figure à la pageǾ3.

Actualisation des engagements de retraiteǾ: cf. noteǾ5.3. Actualisation de la participation des salariés Ǿ: cf. noteǾ10.4.

10.3 Trésorerie et équivalents de trésorerie La rubrique Trésorerie et équivalents de trésorerie comprend les liquidités, les dépôts bancaires à vue, les autres placements très liquides ayant des échéances initiales inférieures ou égales à trois mois et les découverts bancaires. Les découverts bancaires figurent au passif courant du bilan, dans le poste Emprunts et dettes financièresǾ– part à court terme . La norme IASǾ7 définit les équivalents de trésorerie comme des placements à court terme, très liquides, facilement convertibles en un montant connu de trésorerie et soumis à un risque négligeable de changement de valeur. Le Groupe applique la démarche d’analyse remise à jour par l’Association française de la gestion financière (AFG), l’Association française des trésoriers d’entreprise (AFTE) et l’Association française des investisseurs institutionnels (AF2I)

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