AXWAY_DOCUMENT_REFERENCE_2017

LE GROUPE AXWAY ETbSESbACTIVITÉS

RESPONSABILITÉ D’ENTREPRISE

GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

COMPTES CONSOLIDÉS

COMPTES ANNUELS 2017

CAPITAL ET ACTION AXWAY SOFTWARE

INFORMATIONS ADMINISTRATIVES ETbJURIDIQUES

ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE DU 6 JUIN 2018

Notes aux états financiers consolidés

Tenant compte de la valeur actualisée, le détail de l’actif net du Groupe Syncplicity s’établit comme suit au 31Ǿdécembre 2017Ǿ:

Valeur comptable chez le vendeur

Retraitements

Juste Valeur

(en milliers d’euros)

Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières

22Ǿ895

-Ǿ10Ǿ551

12Ǿ344

208

0 0 0 0 0 0

208

77

77

Impôts différés actifs

0

0

Actifs courants

2Ǿ648

54

2Ǿ702

Trésorerie et équivalents de trésorerie

148

148

Passifs financiers

0 0

0 0

Provisions Retraites et engagements assimilés

Passifs courants Actif net acquis

-Ǿ35Ǿ290 -Ǿ9Ǿ314

144

-Ǿ35Ǿ145 -Ǿ19Ǿ666

-Ǿ10Ǿ353

Les retraitements de (-)Ǿ10Ǿ551Ǿk€ pour obtenir la juste valeur des actifs net acquis correspondent àǾ: ● la valorisation des technologies et de la base clients de Syncplicity pour +Ǿ11Ǿ488Ǿk€Ǿ; ● l’annulation du Goodwill valorisé antérieurement par Syncplicity pour (-)Ǿ22Ǿ039Ǿk€. 8.1.3 Écarts de conversion Les variations de change proviennent essentiellement de l’évolution de l’euro par rapport aux devises suivantesǾ:

4

Variation euro/devise (en milliers d’euros)

31/12/2017

31/12/2016

31/12/2015

USD SEK

-Ǿ31Ǿ163

5Ǿ732 -Ǿ818

14Ǿ724

-Ǿ610

466 -Ǿ14

Autres devises

-Ǿ39

-Ǿ5

Total

- Ǿ 31Ǿ813

4Ǿ909

15Ǿ176

8.2 Tests de dépréciation

métiers, le système de pilotage et de reporting et l’information sectorielle. Les tests de dépréciation consistent à comparer la valeur comptable et la valeur recouvrable des unités génératrices de trésorerie. La valeur recouvrable d’une UGT représente la valeur la plus élevée entre sa juste valeur (généralement le prix du marché), nette des coûts de cession, et sa valeur d’utilité. Le groupe Axway fournit des solutions informatiques permettant la gestion automatique des échanges de données à l’intérieur et à l’extérieur de l’entreprise. Axway s’est développé en partie par croissance externe ces dernières années, les principales acquisitions ayant été les suivantesǾ: Cyclone Commerce aux États-Unis enǾ2006, Actis en Allemagne enǾ2007, Tumbleweed aux États-Unis enǾ2008, Vordel en Irlande enǾ2012, Systar en France enǾ2014, Appcelerator aux États-Unis enǾ2016 et Syncplicity aux États-Unis enǾ2017. L’ensemble des produits développés en interne ou liés à des acquisitions sont intégrés dans la plateforme technique commune. Le mode de fonctionnement opérationnel de la société Axway est celui d’un éditeur mondial dont les principaux marchés sont les États-Unis et l’Europe. Les différents progiciels de la plateforme technique sont distribués via des filiales commerciales qui versent des redevances sur les revenus de licences, de cloud et de maintenance.

a. Unités génératrices de trésorerie La norme IASǾ36 «ǾDépréciations d’actifsǾ» impose d’apprécier à chaque date de reporting s’il existe un quelconque indice de perte de valeur identifié d'un actif. S’il existe un tel indice, l’entité doit estimer la valeur recouvrable de l’actif. Une entité doit aussi, même en l’absence d’indice de perte de valeurǾ: ● tester annuellement une immobilisation incorporelle à durée d’utilité indéterminéeǾ; ● effectuer un test de dépréciation du goodwill acquis lors d’un regroupement d’entreprises. En pratique, la problématique des tests de dépréciation concerne surtout les écarts d’acquisition qui constituent l’essentiel de l’actif non courant du bilan consolidé d’Axway Software. Les tests de dépréciation sont réalisés au niveau des unités génératrices de trésorerie (UGT) auxquelles sont affectés les actifs. Une UGT est le plus petit groupe identifiable d’actifs qui génère des entrées de trésorerie largement indépendantes des entrées de trésorerie générées par d’autres actifs ou groupes d’actifs. Le Groupe retient une segmentation en unités génératrices de trésorerie homogène avec l’organisation opérationnelle des

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