AXWAY_DOCUMENT_REFERENCE_2017

LE GROUPE AXWAY ETbSESbACTIVITÉS

RESPONSABILITÉ D’ENTREPRISE

GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

COMPTES CONSOLIDÉS

COMPTES ANNUELS 2017

CAPITAL ET ACTION AXWAY SOFTWARE

INFORMATIONS ADMINISTRATIVES ETbJURIDIQUES

ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE DU 6 JUIN 2018

Notes aux états financiers consolidés

Note 7 Éléments du besoin en fonds de roulement et autres actifs et passifs financiers 7.1 Actifs financiers non courants Le Groupe classe ses actifs financiers selon les catégories suivantesǾ: obligatoire de tous les actifs classés dans cette catégorie. Les actifs détenus jusqu’à l’échéance font l’objet d’une évaluation ultérieure au coût amorti. Le Groupe n’a reconnu aucun actif dans cette catégorie.

● actifs évalués à la juste valeur par le biais du compte de résultatǾ;

c. Prêts et créances Les prêts et créances sont des actifs financiers non dérivés à paiements déterminés ou déterminables qui ne sont pas cotés sur un marché actif. Ils représentent les actifs financiers émis par le Groupe du fait de la remise directe à un débiteur d’argent ou de biens et services. Initialement comptabilisés à leur juste valeur, les prêts et créances font l’objet d’une évaluation ultérieure au ● d’une part, des prêts et créances à long terme classés dans les actifs financiers non courants (créances rattachées à des participations non consolidées et dépôts de garantie versés au titre des locaux loués). Les créances liées à des participations non consolidées font l’objet de dépréciations dès lors que leur valeur recouvrable estimée est inférieure à leur valeur nette comptableǾ;Ǿet ● d’autre part, les créances commerciales à court terme. Les créances clients à court terme restent évaluées pour le montant de la facture d’origine, la valeur nominale représentant habituellement la juste valeur de la contrepartie à recevoir. L’effet de l’actualisation est négligeable compte tenu d’un délai moyen d’encaissement des factures de l’ordre de soixante jours. Le cas échéant, une dépréciation est constatée de manière individuelle pour prendre en compte d’éventuels problèmes de recouvrement. Les actifs financiers non courants du Groupe concernent les prêts et les créances. coût amorti sur la base du taux d’intérêt effectif. Le Groupe a distingué dans cette catégorieǾ:

● actifs détenus jusqu’à l’échéanceǾ;

● prêts et créancesǾ;Ǿet

● actifs disponibles à la vente.

La classification dépend des raisons ayant motivé l’acquisition des actifs financiers. La Direction détermine la classification de ses actifs financiers lors de la comptabilisation initiale et la reconsidère à chaque date de clôture annuelle ou intermédiaire. Les actifs financiers entrent au bilan à leur juste valeur initiale. Leur évaluation ultérieure correspond, en fonction de leur classification, soit à la juste valeur, soit au coût amorti. a. Actifs évalués à la juste valeur par le biais duǾcompte de résultat Cette catégorie comprend les actifs financiers dérivés, les actifs financiers détenus à des fins de transaction (actifs acquis principalement dans le but d’être revendus à court terme) et ceux désignés lors de leur comptabilisation initiale comme étant à la juste valeur par le biais du compte de résultat. Les variations de juste valeur des actifs de cette catégorie sont comptabilisées au compte de résultat. b. Actifs détenus jusqu’à l’échéance Ce sont des actifs financiers non dérivés à paiements déterminés ou déterminables et à échéance fixée que le Groupe a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance. La cession d’une partie de ces actifs avant l’échéance entraîne le déclassement

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31/12/2017

31/12/2016

31/12/2015

(en milliers d’euros) Prêts et créances Instruments dérivés

3Ǿ288

3Ǿ235

1Ǿ780

-

-

-

Total

3Ǿ288

3Ǿ235

1Ǿ780

31/12/2017

31/12/2016

31/12/2015

(en milliers d’euros)

Créances fiscales

-

-

-

Prêts

0

0

0

Dépôts et autres immobilisations financières à long terme

3Ǿ288

3Ǿ235

1Ǿ781

Dépréciations sur prêts, dépôts et autres immobilisations financières

-Ǿ0

-Ǿ0

-Ǿ1

Prêts, dépôts et autres immobilisations financières à long terme −Ǿvaleur nette

3Ǿ288 3Ǿ288

3Ǿ235 3Ǿ235

1Ǿ780 1Ǿ780

Total

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