AXWAY_DOCUMENT_REFERENCE_2017

LE GROUPE AXWAY ETbSESbACTIVITÉS

RESPONSABILITÉ D’ENTREPRISE

GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

COMPTES CONSOLIDÉS

COMPTES ANNUELS 2017

CAPITAL ET ACTION AXWAY SOFTWARE

INFORMATIONS ADMINISTRATIVES ETbJURIDIQUES

ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE DU 6 JUIN 2018

Rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise etble contrôle interne

Production de l’information comptable etǾfinancière

Organisation du système d’information comptable Toutes les sociétés du groupe Axway font des arrêtés de comptes trimestriels complets en vue de la publication du chiffre d’affaires trimestriel et des résultats semestriels de la Société et du groupe Axway. Elles sont toutes consolidées par intégration globale. Des prévisions de trésorerie ainsi qu’un arrêté comptable jusqu’au résultat d’exploitation sont établis tous les mois par toutes les sociétés du Groupe. L’application des règles fait l’objet d’un contrôle permanent assuré par la Direction Financière (Contrôle de gestion), en particulier sur l’application des règles de reconnaissance du revenu et de la valorisation des projets Les règles et méthodes comptables en vigueur sont présentées dans les notes aux comptes consolidés. Toute modification est présentée au Comité d’audit. Toutes les Business Units produisent un budget mensualisé, un compte d’exploitation mensuel et des prévisions révisées mensuellement. Ces applications qui visent avant tout à rendre compte de la réalité opérationnelle reposent sur des règles de gestion simples qui permettent une grande lisibilité. Le processus budgétaire permet de décliner la stratégie arrêtée par le Comité Exécutif (ExCom), d’adapter l’organisation à l’évolution des métiers, de la demande du marché et de la concurrence, d’assigner des objectifs quantitatifs et qualitatifs à l’ensemble des entités. Un dossier budgétaire comprenant une prévision d’exploitation mensualisée détaillée est produit par chaque unité. Un compte d’exploitation mensuel est établi par chacune des Business Units. Troisième volet clé du système de gestion, un compte d’exploitation prévisionnel révisé chaque mois intègre les réalisations du mois précédent et une nouvelle prévision des mois restants de l’année en cours. Tous ces documents sont assortis de nombreux indicateurs de gestion, indicateurs portant sur les paramètres économiques, la facturation et les encaissements. Les résultats issus du système de gestion analytique font l’objet, par les équipes de comptabilité rattachées au Directeur Financier, d’une vérification et d’un rapprochement avec les résultats comptables trimestriels. b. Élaboration de l’information comptable etǾfinancière publiée Rapprochement des données comptables avecǾleǾsystème de gestion interne

a. Pilotage de l’organisation comptable etǾfinancière Organisation de la fonction comptable et financière Nombre d’entités comptables réduit Comme indiqué plus haut, les structures juridiques, et par conséquent les entités comptables, sont en nombre limité (26Ǿ entités) (cf. «Ǿ Organigramme juridique simplifié au 31Ǿdécembre 2017 – Liste des principales filialesǾ»Ǿ: chapitreǾ1, sectionǾ 7), ce qui est à la fois porteur d’économies de fonctionnement et de nature à limiter les risques inhérents à la fonction. Centralisation de la fonction comptable et financière Comme l’ensemble des fonctions, la fonction financière et comptable est très centralisée au sein de la Société. Les équipes locales sont dimensionnées en conséquence de façon à pouvoir servir au mieux leur rôle de relais dans les filiales. Le Directeur Financier supervise étroitement l’activité de ces équipes, notamment à l’occasion des séquences de pilotage hebdomadaires et mensuelles. Les attributions de la Direction Financière recouvrent principalement la production des comptes individuels des filiales de la Société, les comptes consolidés, le contrôle de gestion, la fiscalité, l’administration des ventes, les financements et la trésorerie. ● Implication de la Direction GénéraleǾ: la Direction Financière est rattachée à la Direction Générale. Comme l’ensemble des entités, elle participe au système de pilotage décrit ci-dessusǾ: réunions hebdomadaires centrées sur le fonctionnement courant, réunionsmensuelles consacrées à un examen détaillé des chiffres (réalisations et prévisions), à l’organisation de la fonction et au suivi des affaires. La Direction Générale est étroitement impliquée dans les processus de pilotage et de contrôle ainsi que dans la préparation de l’arrêté des comptes. ● Rôle du Conseil d’administrationǾ: le Conseil d’administration exerce un contrôle continu sur l’information comptable et financière. Il examine et arrête les comptes annuels et semestriels en prenant en compte l’avis exprimé par le Comité d’audit dont l’organisation, le fonctionnement ainsi que les principales missions au titre de l’exercice clos le 31Ǿdécembre 2017 sont décrits dans la sectionǾ 3.1 du document de référence. Supervision de la fonction comptable et financière

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