ANTIN // Document d'enregistrement universel 2021

ÉTATS FINANCIERS

Notes annexes aux Comptes consolidés

Note 19 Provisions

PRINCIPES COMPTABLES Référence : IAS 37

Des provisions sont comptabilisées lorsqu’Antin a une obligation actuelle (juridique ou implicite) résultant d’un événement passé, qu’il est probable qu’Antin sera tenue d’éteindre l’obligation et que le montant de l’obligation peut être estimé de façon fiable.

Le montant comptabilisé en provision est la meilleure estimation de la contrepartie nécessaire pour éteindre l’obligation actuelle à la date de clôture, en tenant compte des risques et incertitudes entourant l’obligation.

Au 31 décembre 2021, il n’y a pas de provisions dans l’état consolidé de la situation financière.

Note 20 Emprunts et dettes financières

Comptabilisation et évaluation initiale Tous les passifs financiers sont initialement comptabi l isés lorsqu’Antin devient partie aux dispositions contractuelles de l’instrument à la date de règlement. Les passifs financiers sont évalués initialement à la juste valeur augmentée, pour les passifs non évalués ultérieurement à la juste valeur par le biais du résultat net, des coûts de transaction qui sont directement attribuables à leur acquisition ou à leur émission.

Classement et évaluation ultérieure des passifs financiers Les passifs financiers sont évalués au coût amorti. Antin n’a pas, à ce jour, de passif financier évalué au coût amorti.

31-Déc-2021

31-Déc-2020

Total

< 1 an 1 à 5 ans > 5 ans

Total

< 1 an 1 à 5 ans > 5 ans

(en k€)

Part non courante Emprunts auprès des établissements de crédit Total emprunts et dettes financières – non courant Part courante Emprunts auprès des établissements de crédit Total emprunts et dettes financières – courant

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26 303 26 303

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26 303 26 303

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6

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67 67

67 67

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TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES

26 370

67 26 303

Sur l’engagement non utilisé, Antin doit payer une commission d’engagement de 0,8250 % pour la facilité A et de 0,9750 % pour la facilité B. La capacité d’Antin à utiliser des sommes dans le cadre des facilités mentionnées ci-dessus est soumise au respect de certains covenants, tels que décrits ci-dessous : 3 le ratio d’endettement défini dans la convention de financement comme un ratio dette financière nette/EBITDA ne doit pas dépasser 1x ; 3 le chiffre d’affaires annuel doit être égal ou supérieur à 100 millions d’euros. Ces covenants sont évalués au 30 juin et au 31 décembre de chaque année. Au 31 décembre 2021, Antin respecte ces covenants. La convention de financement comprend une clause de remboursement anticipé obligatoire en cas de changement de contrôle de la Société et un dispositif de sûreté composé du nantissement des créances consentis par Antin et du nantissement des comptes bancaires des emprunteurs. Un montant de 0,6 million d’euros de charges capitalisées liées à la mise en place de la facilité B n’a pas été amorti. Ces frais ont été amortis car Antin ne prévoit pas de tirage sur sa facilité B.

avec Natixis et OBC Neuflize. La facilité A a permis de financer l’investissement dans le Fonds III-B à hauteur de 32 millions d’euros. Un montant supplémentaire de 30 millions d’euros (facilité B) a été mis à disposition pour investir dans le Fonds Mid Cap I. Le prêt a été souscrit exclusivement en euros. La facilité A a été utilisée pour un montant de 26,7 millions d’euros au 31 décembre 2020. La facilité de crédit porte intérêt au taux variable Euribor 1, 3 ou 6 mois (selon la période d’intérêt retenue) augmentée d’une marge de 2,75 %, remboursable en cinq ans. Le 14 juin 2021, Antin a utilisé un montant complémentaire de 0,5 million d’euros sur le prêt de la facilité A, portant le montant total utilisé à 27,3 millions d’euros. Le 2 décembre 2021, après avoir obtenu des liquidités substantielles lors de son introduction en Bourse sur Euronext Paris, Antin a remboursé l’intégralité de la facilité A utilisée, en maintenant un engagement non utilisé de 30 millions d’euros au 31 décembre 2021, sans pénalité. La facilité B n’est pas utilisée au 31 décembre 2021. En cas de tirage, elle porterait intérêt au taux variable de Euribor 1, 3 ou 6 mois (selon la période d’intérêt retenue) augmenté d’une marge de 3,25 %.

159 ANTIN INFRASTRUCTURE PARTNERS S.A. - DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021