AFD // Document d'enregistrement universel 2021

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTABLIS SELON LES NORMES COMPTABLES IFRS ADOPTÉES PAR L’UNION EUROPÉENNE Notes annexes aux états financiers consolidés

6.2.4 Notes annexes relatives aux états fi nanciers au 31 ɸ décembre 2021 6.2.4.1 Notes relatives au Bilan

NOTE 1 Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

31/12/2021

31/12/2020

Notionnel/ Encours

Notionnel/ Encours

Notes

Actif

Passif

Actif

Passif

En milliers d’euros

Instruments dérivés de taux d’intérêt Instruments dérivés de change Instruments dérivés à la juste valeur par résultat Prêts et titres ne remplissant pas les critères SPPI

1.1

604

5 ɸ 898 457 ɸ 586

353 10 ɸ 955 408 ɸ 825

1.1 51 ɸ 909 197 ɸ 901 4 ɸ 073 ɸ 655 170 ɸ 929 238 ɸ 004 4 ɸ 740 ɸ 971

74 ɸ 804 54 ɸ 384 983 ɸ 927 128 ɸ 158 36 ɸ 597 1 ɸ 090 ɸ 076

1.2 2 ɸ 428 ɸ 459

2 462 188 2 ɸ 329 ɸ 084

2 ɸ 390 ɸ 826

CVA/DVA

28

1 ɸ 810

-

15

1 ɸ 612

-

TOTAL

2 ɸ 555 ɸ 803 259 ɸ 993 7 977 355 2 ɸ 628 ɸ 539 287 ɸ 169 8 ɸ 630 ɸ 698

En IFRS, un dérivé est toujours présumé détenu à des fins de transaction (Held For Trading), sauf à démontrer et documenter l’intention de couverture et le fait que le dérivé soit éligible à la comptabilité de couverture. Cette catégorie regroupe, à l’AFD, les instruments de couverture non éligibles à la comptabilité de couverture ou les couvertures de change dites « ɸ naturelles ɸ ».

Note ɸ 1.1 Instruments dérivés de change et de taux d’intérêt Les instruments dérivés de taux d’intérêt et de change sont évalués en juste valeur par résultat et sont par conséquent assimilés à des actifs financiers de transaction.

Note ɸ 1.2 Prêts et titres ne remplissant pas les critères SPPI

Notionnel/

Notionnel/ Encours

Notes

31/12/2021

Encours 31/12/2020

En milliers d’euros

Prêts aux établissements de crédit

1.2.1 456 066 474 854 437 ɸ 597 453 ɸ 225

6

Encours sains Encours douteux Prêts à la clientèle Encours sains Encours douteux

455 621

454 685 20 169

436 ɸ 718

434 ɸ 765 18 ɸ 460

455

879

1.2.1 586 407 612 770 724 ɸ 000 721 ɸ 903

573 694 12 713

563 831 48 939

718 ɸ 339

690 ɸ 426 31 ɸ 478

5 ɸ 661

Titres

1 ɸ 385 ɸ 986 1 ɸ 374 ɸ 563 1 ɸ 167 ɸ 487 1 ɸ 215 ɸ 699

Obligations et autres titres à revenu fixe

1.2.2

19 ɸ 058 55 ɸ 437

24 ɸ 259 41 ɸ 033

39 ɸ 474 54 ɸ 521

38 ɸ 900 41 ɸ 044

OPCVM

Participations et autres titres détenus à LT

1.2.3 1 ɸ 311 ɸ 491 1 ɸ 309 ɸ 271 1 ɸ 073 ɸ 492 1 ɸ 135 ɸ 754

Dont Participations détenues dans les fonds d’investissement

1 ࣢ 159 ࣢ 296 1 ࣢ 190 ࣢ 817

949 ࣢ 287 1 ࣢ 034 ࣢ 222

Dont participations directes avec option de vente

152 ࣢ 195

118 ࣢ 454

124 ࣢ 205

101 ࣢ 533

TOTAL

2 ɸ 428 ɸ 459 2 462 188 2 ɸ 329 ɸ 084 2 ɸ 390 ɸ 826

145

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021