AFD // Document d'enregistrement universel 2021
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTABLIS SELON LES NORMES COMPTABLES IFRS ADOPTÉES PAR L’UNION EUROPÉENNE Notes annexes aux états financiers consolidés
6.2.4 Notes annexes relatives aux états fi nanciers au 31 ɸ décembre 2021 6.2.4.1 Notes relatives au Bilan
NOTE 1 Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat
31/12/2021
31/12/2020
Notionnel/ Encours
Notionnel/ Encours
Notes
Actif
Passif
Actif
Passif
En milliers d’euros
Instruments dérivés de taux d’intérêt Instruments dérivés de change Instruments dérivés à la juste valeur par résultat Prêts et titres ne remplissant pas les critères SPPI
1.1
604
5 ɸ 898 457 ɸ 586
353 10 ɸ 955 408 ɸ 825
1.1 51 ɸ 909 197 ɸ 901 4 ɸ 073 ɸ 655 170 ɸ 929 238 ɸ 004 4 ɸ 740 ɸ 971
74 ɸ 804 54 ɸ 384 983 ɸ 927 128 ɸ 158 36 ɸ 597 1 ɸ 090 ɸ 076
1.2 2 ɸ 428 ɸ 459
2 462 188 2 ɸ 329 ɸ 084
2 ɸ 390 ɸ 826
CVA/DVA
28
1 ɸ 810
-
15
1 ɸ 612
-
TOTAL
2 ɸ 555 ɸ 803 259 ɸ 993 7 977 355 2 ɸ 628 ɸ 539 287 ɸ 169 8 ɸ 630 ɸ 698
En IFRS, un dérivé est toujours présumé détenu à des fins de transaction (Held For Trading), sauf à démontrer et documenter l’intention de couverture et le fait que le dérivé soit éligible à la comptabilité de couverture. Cette catégorie regroupe, à l’AFD, les instruments de couverture non éligibles à la comptabilité de couverture ou les couvertures de change dites « ɸ naturelles ɸ ».
Note ɸ 1.1 Instruments dérivés de change et de taux d’intérêt Les instruments dérivés de taux d’intérêt et de change sont évalués en juste valeur par résultat et sont par conséquent assimilés à des actifs financiers de transaction.
Note ɸ 1.2 Prêts et titres ne remplissant pas les critères SPPI
Notionnel/
Notionnel/ Encours
Notes
31/12/2021
Encours 31/12/2020
En milliers d’euros
Prêts aux établissements de crédit
1.2.1 456 066 474 854 437 ɸ 597 453 ɸ 225
6
Encours sains Encours douteux Prêts à la clientèle Encours sains Encours douteux
455 621
454 685 20 169
436 ɸ 718
434 ɸ 765 18 ɸ 460
455
879
1.2.1 586 407 612 770 724 ɸ 000 721 ɸ 903
573 694 12 713
563 831 48 939
718 ɸ 339
690 ɸ 426 31 ɸ 478
5 ɸ 661
Titres
1 ɸ 385 ɸ 986 1 ɸ 374 ɸ 563 1 ɸ 167 ɸ 487 1 ɸ 215 ɸ 699
Obligations et autres titres à revenu fixe
1.2.2
19 ɸ 058 55 ɸ 437
24 ɸ 259 41 ɸ 033
39 ɸ 474 54 ɸ 521
38 ɸ 900 41 ɸ 044
OPCVM
Participations et autres titres détenus à LT
1.2.3 1 ɸ 311 ɸ 491 1 ɸ 309 ɸ 271 1 ɸ 073 ɸ 492 1 ɸ 135 ɸ 754
Dont Participations détenues dans les fonds d’investissement
1 159 296 1 190 817
949 287 1 034 222
Dont participations directes avec option de vente
152 195
118 454
124 205
101 533
TOTAL
2 ɸ 428 ɸ 459 2 462 188 2 ɸ 329 ɸ 084 2 ɸ 390 ɸ 826
145
DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021
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