AFD - Document d'enregistrement universel 2020

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTABLIS SELON LES NORMES COMPTABLES IFRS ADOPTÉES PAR L’UNION EUROPÉENNE Notes annexes aux états financiers consolidés

6.2.4 Notes annexes relatives aux états fi nanciers au 31 b décembre b 2020 Les données comparatives au 31 Ǿ décembre 2019 ainsi que les principes comptables appliqués à ces données comparatives sont disponibles dans les états financiers consolidés du Groupe au 31 Ǿ décembre 2019.

Pour les instruments financiers, les données comparatives relatives à l’exercice 2019 qui sont présentées en regard des données 2020 restent établies conformément aux dispositions de la norme IFRS Ǿ 9.

6.2.4.1 Notes relatives au Bilan NOTE 1 Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat

31/12/2020

31/12/2019

Notionnel /Encours

Notionnel /Encours

Notes

Actif

Passif

Actif

Passif

En milliers d’euros

Instruments dérivés de taux d’intérêt Instruments dérivés de change

1.1

353 10 Ǿ 955 408 Ǿ 825

374 11 Ǿ 550 568 Ǿ 885

1.1 170 Ǿ 929 238 Ǿ 004 4 Ǿ 740 Ǿ 971 65 Ǿ 402 268 Ǿ 707 4 Ǿ 993 Ǿ 202 128 Ǿ 158 36 Ǿ 597 1 Ǿ 090 Ǿ 076 77 Ǿ 917 77 Ǿ 474 1 Ǿ 284 Ǿ 569

Instruments dérivés à la juste valeur par résultat Prêts et titres ne remplissant pas les critères SPPI

1.2 2 Ǿ 329 Ǿ 084

2 Ǿ 390 Ǿ 826 2 Ǿ 594 Ǿ 420

2 Ǿ 552 Ǿ 997

CVA/DVA

15

1 Ǿ 612

-

32

1 Ǿ 967

-

TOTAL

2 b 628 b 539 287 b 169 8 b 630 b 698 2 b 738 b 146 359 b 698 9 b 399 b 652

Note b 1.1 Instruments dérivés de change et de taux d’intérêt Les instruments dérivés de taux d’intérêt et de change sont évalués en juste valeur par résultat et sont par conséquent assimilés à des actifs financiers de transaction.

En IFRS, un dérivé est toujours présumé détenu à des fins de transaction (Held For Trading) , sauf à démontrer et documenter l’intention de couverture et le fait que le dérivé soit éligible à la comptabilité de couverture. Cette catégorie regroupe, à l’AFD, les instruments de couverture non éligibles à la comptabilité de couverture ou les couvertures de change dites « Ǿ naturelles Ǿ ».

Note b 1.2 Prêts et titres ne remplissant pas les critères

6

Notionnel /Encours 31/12/2019

Notionnel /Encours

31/12/2020

Notes

En milliers d’euros

Prêts aux établissements de crédit

1.2.1 437 b 597 453 b 225 483 b 040 482 b 847

Encours sains Encours douteux Prêts à la clientèle Encours sains Encours douteux

436 Ǿ 718

434 Ǿ 765 18 Ǿ 460

469 Ǿ 839 13 Ǿ 201

466 Ǿ 558 16 Ǿ 290

879

1.2.1 724 b 000 721 b 903 813 b 498 819 b 621

718 Ǿ 339

690 Ǿ 426 31 Ǿ 478

808 Ǿ 480

799 Ǿ 890 19 Ǿ 730

5 Ǿ 661

5 Ǿ 017

Titres

1 b 167 b 487 1 b 215 b 699 1 b 297 b 882 1 b 250 b 529

Obligations et autres titres à revenu fixe

1.2.2

39 Ǿ 474 54 Ǿ 521

38 Ǿ 900 41 Ǿ 044

45 Ǿ 769 52 Ǿ 728

47 Ǿ 173 41 Ǿ 051

OPCVM

1.2.3 1 Ǿ 073 Ǿ 492 1 Ǿ 135 Ǿ 754 1 Ǿ 199 Ǿ 384 1 Ǿ 162 Ǿ 304

Participations et autres titres détenus à LT

Dont Participations détenues dans les fonds d’investissement

949 Ǿ 287 1 Ǿ 034 Ǿ 222 1 Ǿ 022 Ǿ 251 1 Ǿ 025 Ǿ 387

Dont participations directes avec option de vente

124 Ǿ 205

101 Ǿ 533

177 Ǿ 133

136 Ǿ 917

TOTAL

2 b 329 b 084 2 b 390 b 826 2 b 594 b 420 2 b 552 b 997

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020